Sadzby niektorých bankových vkladov vyzerajú veľmi atraktívne, ale nie každý vie, že konečný príjem z nich môže byť nižší, ako sa plánovalo. V snahe dosiahnuť vysoké úrokové sadzby stojí za zváženie, že suma prijatá za vloženie peňazí do vkladu je v niektorých prípadoch zdanená.
Banka Ruska už niekoľko rokov sleduje zmeny sadzieb termínovaných vkladov v 10 najväčších domácich bankách. Regulátor so zameraním na ich dynamiku stanovuje refinančnú sadzbu, ktorá je jedným z kľúčových ukazovateľov v bankovom sektore. Je to jeden z najdôležitejších nástrojov finančného trhu v krajine, pretože je určený na reguláciu sadzieb na trhu medzibankových pôžičiek a úrokov z vkladov pre právnické osoby a fyzické osoby.
Na výpočet výšky dane, ktorá sa bude musieť zaplatiť vkladateľom, ktorí umiestnili svoje peniaze za atraktívnejšie podmienky, ako je celonárodný priemer, sa bude podieľať sadzba refinancovania. Aký je mechanizmus výpočtu súm dane z príjmu fyzických osôb z vkladov a v akých prípadoch budete musieť platiť daň?
Ako sa zdaňujú vklady v rubľoch a cudzej mene
Postup zdaňovania príjmov z vkladov občanov upravuje čl. 224 daňového poriadku Ruskej federácie. Uvádza sa v ňom, že ak sadzba pre vklady rubľa prekročí sadzbu refinancovania o 5 percentuálnych bodov, potom bude z tohto rozdielu potrebné zaplatiť daň vo výške 35%. Napríklad ak je refinančná sadzba 8,25% a príjem z vkladu 15,25%, daň z príjmu fyzických osôb sa bude platiť zo zarobených „nadštandardných“2%. Dnes je sadzba dane z príjmu fyzických osôb pre občanov 13%, takže samotná výška zaplatenej dane je zvyčajne malá.
V prípade vkladov v cudzej mene funguje jednoduchší mechanizmus výpočtu: daň bude musieť byť zaplatená z výšky prijatého príjmu vo výške vyššej ako 9% ročne v akejkoľvek cudzej mene. Je potrebné poznamenať, že Ruská banka zaviedla množstvo účinných mechanizmov na zabezpečenie toho, aby úrokové sadzby z vkladov neprekročili mieru refinancovania o viac ako 25%. Regulačná pozornosť sa zameriava najmä na banky, ktoré zákazníkom ponúkajú skutočne vysoké sadzby. Vyjadruje sa to nielen pri uplatňovaní ďalších opatrení dohľadu, ale aj pri sankciách. Preto je dnes ťažké nájsť vklad rubľov so sadzbou viac ako 12%. Úrokové sadzby z vkladov v cudzej mene sú pevne stanovené pod hranicou 7%.
Ako sa platí daň
Nebudete musieť samostatne vypočítavať výšku dane a platiť ju, pretože každá banka prevezme za svojich vkladateľov daňového agenta. Suma dane sa odpočíta od výšky úrokových výnosov splatných občanom. Príjem sa bude zdaňovať v čase jeho skutočného vyplatenia. Vkladateľ dostane do svojich rúk už zníženú sumu o sumu dane z príjmu fyzických osôb, ktorá sa má zaplatiť, a banka zrazenú daň samostatne prevedie do rozpočtu.
