Ak chcete vykonať zmeny v knihe nákupov spoločnosti, musíte vypracovať ďalší hárok. Toto pravidlo upravuje nové vydanie nariadenia vlády Ruskej federácie č. 914 z 30. mája 2006. Zároveň je potrebné striktne dodržiavať požiadavky legislatívy, inak môžete mať problémy s daňovými úradmi.
Inštrukcie
Krok 1
Zistite, či máte právo na zmeny v knihe nákupu a vytvorte ďalší hárok. Legislatíva hovorí, že takúto operáciu je možné vykonať, ak je to potrebné, zrušiť faktúru, podľa ktorej bola predtým akceptovaná pre odpočet DPH. Dodatočné listy sa tiež používajú na prijatie na zaúčtovanie faktúry, ktorá bola od protistrany prijatá s oneskorením alebo bola zmenená smerom k zvýšeniu sumy DPH. Ak je splnená jedna z uvedených podmienok, máte právo na vykonanie zmien v knihe nákupu použiť ďalšie listy.
Krok 2
Vytvorte ďalší hárok knihy nákupu pre príslušný mesiac a priraďte mu poradové číslo. Musíte začať od čísla 1. V riadku „Zdaňovacie obdobie“uveďte mesiac a rok, v ktorom bola faktúra zaevidovaná pred opravou. Do riadku „Doplnkový list vyplnený“vyznačte dátum zmeny, t.j. dátum vyplnenia dodatočného listu.
Krok 3
Prejdite na riadok „Súčet“, do ktorého chcete previesť súčty z knihy nákupu za deň registrácie faktúry v stĺpcoch 7-12. V poli 1 označte podrobnosti faktúry, v ktorej je potrebné vykonať opravy, a sumy v nej uvedené. Ak je potrebné túto faktúru zrušiť, choďte priamo na vyplnenie riadku „Celkom“. Ak vykonáte úpravy, vyplňte pole 2 novými hodnotami.
Krok 4
Vytlačte údaje do riadku „Celkom“. Za týmto účelom odčítajte všetky hodnoty poľa 1 od ukazovateľov riadku „Spolu“a pripočítajte hodnoty poľa 2. Ak dôjde k zmenám po schválení výkazov a podaní daňového priznania, potom je potrebné na vypracovanie aktualizovaného daňového priznania k DPH za opravený vykazovaný mesiac. V takom prípade musí byť časť „Odpočty dane“v úplnom súlade s týmto dodatkovým hárkom.
Krok 5
Ak zistíte v opravenom zdaňovacom období ďalšiu chybu, vytvorte druhý doplnkový list. V takom prípade sa riadkové údaje „Spolu“prenesú do riadku „Celkom“prvého dodatočného listu.
