Nemecko je dnes prakticky socialistický štát, kde celé generácie politikov bojovali za práva pracujúcich. Nakoniec vám s najväčšou pravdepodobnosťou nebude umožnené zomrieť na ulici od hladu alebo nejakej vzácnej rany, ale budú za to musieť platiť samotní pracovníci. Výdavky sociálneho systému vlani dosiahli rekordných 965,5 miliárd eur - na druhej strane sociálne fondy nahromadili rezervy vo výške 90 miliárd eur.
Sociálne príspevky sa skladajú zo štyroch hlavných poistných zmlúv, ktoré zamestnávateľ a zamestnanec platia takmer rovnako:
Dôchodkové poistenie
Ste nútení myslieť na svoj dôchodok od samého začiatku a nasilu odkladáte peniaze do dôchodkového fondu pre vás. Po 5 rokoch platenia príspevkov na dôchodok budete mať nárok na nemecký dôchodok. Ľudia odchádzajú do dôchodku v Nemecku vo veku 67 rokov (vek je rovnaký pre mužov a ženy, rok narodenia je po roku 1965), existujú možnosti predčasného dôchodku so stratou časti získaných dôchodkových bodov.
Zlaté pravidlo: čím skôr pôjdete a čím viac zarobíte, tým viac času budete mať na nazbieranie dôchodku. Preto, ak idete s nádejou a potom žijete v Európe z peňazí zarobených v starobe, je lepšie to robiť v mladom veku. Zamestnávateľ prispieva svojimi 9,3% z vašej hrubej mzdy na váš dôchodkový účet.
Ak ste pracovali menej ako 5 rokov a ešte ste si nezarobili na dôchodok a zrazu ste odišli pracovať ďalej do Spojených štátov, môžete vrátiť svoje príspevky na dôchodok (ale iba „vašich“9,3% - podiel zamestnávateľa zostane v dôchodkový fond).
Ale aj tu existujú odpustky, pretože existuje daňový limit, po ktorom sa suma nezdaňuje (Beitragsbemessungsgrenze). Pre východné Nemecko je toto číslo pre rok 2018 5800 eur mesačne, pre západné štáty - 6500 eur mesačne. To znamená, že budete platiť 9,3% zo svojej mzdy do dôchodkového fondu, najviac však 9,3% z hodnoty 5800/6500.
Zdravotné poistenie
Je možné zvoliť si medzi verejným a súkromným zdravotným poistením.
V štátnom poistení je váš príspevok 7,3%, zamestnávateľ zaplatí rovnakú sumu. Existuje aj ďalší príspevok, v závislosti od fondu zdravotného poistenia bude od 0% do 1,7% (od budúceho roka sa tiež rozdelí na polovicu, zatiaľ si ho však hradíte sami).
Napriek častej kritike lekárskeho systému v Nemecku toto poistenie pokrýva všetky zložité typy operácií, ošetrení alebo chemoterapie, ktoré človek môže podstúpiť (a chemoterapia alebo komplexná liečba môžu ľahko stáť 100 000 EUR a viac).
Samostatne je potrebné poznamenať, že deti (bez ohľadu na počet) alebo nezamestnaný manžel / manželka budú z vášho príspevku bezplatne poistení ako členovia rodiny.
V súkromnom poistení je možnosť trochu si ušetriť, kým ste mladí a zdraví, a tiež ak si dobre zarobíte (od 59 400 EUR ročne). Tam vám bude poskytnuté väčšie pohodlie, mimoriadny servis a ďalšie jemnosti PR. V priebehu rokov však príspevky budú rásť a nie je faktom, že si ich môžete dovoliť bližšie k dôchodku.
Prechod zo súkromného na verejné poistenie je zložitý - buď musíte zarábať veľmi málo a bojovať s byrokraciou, alebo prísť o prácu a skĺznuť k sociálnemu dnu. Štát vo všeobecnosti nechce, aby ste v mladosti prefíkane šetrili na zdravotných výhodách, a skôr ako sa chystáte do dôchodku, zrazu sa obrátite na štátne poistenie.
Ak viete naisto, že v Nemecku dlho nezostanete, môžete sa pokúsiť pohrať s tarifami rôznych súkromných lekárskych úradov a ušetriť na tom mesačne niekoľko stoviek eur.
Ak viete naisto, že aj pri 60 rokoch zarobíte veľa a je pre vás veľmi dôležitý konvenčný pohár šampanského v ordinácii lekára v centre mesta alebo komunikácia s vedúcim lekárom, potom môžete vyskúšať aj súkromné lekárske prostriedky. Vo všetkých ostatných prípadoch bude lepšie zvoliť si verejné zdravotné poistenie.
Aj tu platí daňový limit, do ktorého sa časovo rozlišujú platby - pre rok 2018 je to 4425 eur mesačne. Všeobecný vzorec vašich platieb bude (7,3% +0..1,7%) z hrubej mzdy, najviac však (7,3% +0..1,7%) od 4425 eur. Toto obmedzenie bolo zavedené preto, aby ľudí s vysokými príjmami nezaťažovali daňami, pretože tí by potom išli do súkromných fondov zdravotnej starostlivosti.
Často sa tu hovorí, že ošetrenie zubov v Nemecku stojí veľa peňazí a štandardné poistenie nič nepokrýva. Ale nie všetko je také jednoduché - sú to lekárske služby, ktoré sú už zahrnuté v štandardnom poistení. Kompletný zoznam služieb možno nájsť na webovej stránke ich fondu zdravotného poistenia - podmienečné liečenie zápalov, následné návštevy alebo extrakcia zubov múdrosti budú bezplatné, v ostatných prípadoch fond prevezme časť fondov. V extrémnych prípadoch si môžete uzavrieť pripoistenie na ošetrenie zubov - cena takéhoto poistenia je niekde od 20 eur mesačne. Ale ani štandardné zdravotné poistenie vám nedovolí umrieť na bolesť zubov alebo stratiť všetky zuby.
Poistenie v nezamestnanosti
Ak ste za posledné dva roky a 12 mesiacov platili toto poistenie, máte právo dostávať niekde medzi 60 - 67% čistého zárobku. Ako dlho sa budú platby uskutočňovať, závisí od dĺžky platenia príspevkov atď. Tieto platby je možné prijať aj po 6 mesiacoch. Sedieť na týchto platbách nebude dlho fungovať a štát aktívne nabáda hľadať si nové zamestnanie, ale to umožňuje nehladovať alebo začať žiť pod mostom ihneď po strate zamestnania.
Pre referenciu: po ALG I začínajú sociálne dávky ALG II (alias Hartz IV), ale tam sú pravidlá pre príjem platieb prísnejšie a musíte mať buď trvalé bydlisko, alebo nemecký pas. Je lepšie vôbec neskĺznuť k „sociálnym pracovníkom“.
Ošetrovateľské poistenie
Ak náhle stratíte príležitosť pracovať a budete potrebovať starostlivosť, potom sa platby za toto poistenie príležitostne stanú. Daňový limit, do ktorého sa hromadia platby za rok 2018, je 4425 eur mesačne.
Takže sme vytriedili sociálne dávky - to je asi 21% zo zarobených. Právny rámec a daňové sadzby sa často menia o +/- desatiny percenta, celkový obraz je však približne rovnaký. Hranice príjmu pre každý typ poistenia sa každoročne prehodnocujú a upravujú.
Ak teda idete na krátku dobu do Nemecka, je tu príležitosť získať optimálne súkromné poistenie a získať späť vyplatené dôchodkové sporenie (9, 3%).
Daň zo mzdy (Lohnsteuer)
V Nemecku dostanete daňovú triedu Steuerklasse. Je ich iba 6:
1. trieda: slobodná (+ vydatá, žijúca oddelene alebo rozvedená) a bez detí 2. trieda: slobodná (+ vydatá, žijúca oddelene alebo rozvedená) s deťmi 3. trieda: vydatá a partner nepracuje (alebo pracuje a má V. ročník)) IV. Ročník: obaja partneri pracujú V. ročník: manželský partner s nižšími príjmami (pozri III. Ročník) VI. Ročník: druhé zamestnanie súbežne s existujúcim prvým
Táto daň sa automaticky odpočítava z vašej mzdy. Na konci fiškálneho roka máte možnosť vrátiť časť tejto dane. Berie do úvahy všetky možné daňové výhody, niektoré samostatné platby od zamestnávateľa a zohľadňuje vonkajšie príjmy. Potom získate zdaniteľný príjem. Odpočítava sa z neho odpočet dane, ktorý by ste za daný rok museli zaplatiť - ak ste preplatili, potom vám bude vrátená časť tejto dane. Ak ste sa stále venovali vlastnému podnikaniu alebo ste mali nejaký iný príjem, možno si budete musieť priplatiť. Bohužiaľ, aj keď nie s najvyššou mzdou, veľmi rýchlo sa ocitnete v kohorte najväčších daňových poplatníkov (až 42 - 45%).
Solidárna daň
Veľmi zvláštna daň zavedená začiatkom 90. rokov na prekonanie krízy na Blízkom východe a na harmonické zjednotenie východného a západného Nemecka. Teraz aktívne rokujú o úplnom zrušení tejto dane, ale nejaký čas ju budete musieť ešte platiť. Dnes je daň 5,5%.
Cirkevná daň
Ak pri vypĺňaní dokumentov pri registrácii v Nemecku uvediete, že ste farníkom v niektorej z oficiálne uznaných cirkví, ktoré môžu vyberať cirkevnú daň, budete nútení túto daň zaplatiť - je to 8 - 9%. Pri vypĺňaní dokumentov by mali byť obzvlášť opatrní katolíci (a teda gréckokatolíci), evanjelisti alebo Židia.
Moslimovia, budhisti alebo pravoslávni kresťania všetkých patriarchátov môžu svoje chrámy bezpečne zaregistrovať s hrdosťou, pretože nemajú právo vyberať cirkevnú daň.
Na jednej strane je daňový systém veľmi aktívny pri zdaňovaní vysokých zárobkov, na druhej strane pri vyšších zárobkoch zaplatíte nižšie percentá zo sociálnych výdavkov pri veľmi miernej úrovni zdaňovania.
Jednou z najobľúbenejších tém medzi Nemcami sú dane a vrátenie daní. Už 1. januára máte možnosť začať vracať dane za posledný rok. Berú sa do úvahy vaše špeciálne náklady - môžete cestovať z diaľky do práce alebo pomôcť svojim rodičom na Ukrajine. Pre každý prípad je najlepšie viesť účet za všetky výdavky od kurzov angličtiny po nákup nejakého softvéru alebo notebooku. Ak ste jednoduchý ukrajinský programátor, ktorý nemá žiadny iný príjem, potom sa vám takmer vždy vráti časť vašich daní. Vlani sa vrátilo v priemere 935 eur.
Môžete si robiť dane sami, a preto je na trhu veľa programov alebo online ponúk, ale tu musíte dobre rozumieť a venovať trochu času štúdiu všetkých nuancií. Je veľmi, veľmi žiaduce vedieť jazyk. Daňový poradca vám môže urobiť daňové priznanie - táto možnosť vám bude vyhovovať, ak máte skutočne veľmi zložité daňové modely (zamestnanec a vlastné podnikanie, alebo si tiež niečo prenajímate, obchodujete s akciami a niečo ako pol roka získate ako dedičstvo alebo ako dar).
závery
Dane v Nemecku sú skutočne vysoké a systém sa roky snaží vylepšiť alebo zatraktívniť zamestnávateľov a firmy. Na jednej strane je to faktor, ktorý vydesí veľké množstvo spoločností a emigrantov z tejto krajiny, ktorí môžu formálne zarobiť viac v iných krajinách.
Práve vysoké sociálne náklady priťahujú do tejto krajiny veľké množstvo utečencov. A práve prerozdelenie platieb tým, ktorí do systému nezaplatili nič, vzbudzuje vo voľbách úprimné rozhorčenie bežných Nemcov. Preto sa strany snažia flirtovať s voličom a napraviť súčasný stav.
Na druhej strane sa vďaka vašim platbám v Nemecku ocitnete v silnom fungujúcom sociálnom systéme, kde ste poistení proti väčšine problémov, ktoré sa človeku môžu stať - od neočakávanej nezamestnanosti až po zdravie. Tam, kde je pre vaše deti podmienená škola a vyššie vzdelanie zadarmo. Alebo ak váš zarobený dôchodok nedosahuje životné minimum, potom vám ho štát vyplatí na požadovanú úroveň.
