Postup vydávania dlhopisov je pomerne dobre formalizovaný a zahŕňa niekoľko etáp. V prvom rade je potrebné mať na pamäti, že emisia dlhopisov je povolená najskôr v treťom roku existencie spoločnosti, pričom nevyhnutným predpokladom je schválenie ročnej účtovnej závierky za dva finančné roky.
Je to nevyhnutné
- - Občiansky zákonník Ruskej federácie;
- - Federálny zákon z 22.04.96, č. 39-FZ „O trhu cenných papierov“;
- - Normy pre vydávanie cenných papierov a registráciu prospektov.
Inštrukcie
Krok 1
Začnite vypracovaním koncepcie emisie dlhopisov. Koncept by mal brať do úvahy celkovú stratégiu rozvoja organizácie, ciele emisie, podrobný popis niekoľkých možností emisie, ako aj plán zavedenia dlhopisov na sekundárny trh cenných papierov. Veľký význam má aj hľadanie potenciálneho investora na trhu cenných papierov.
Krok 2
Po vypracovaní všeobecného konceptu emisie dlhopisov urobte informované rozhodnutie o emisii dlhopisov alebo o dôvodnom odmietnutí vydať (ak napríklad analýza preukáže, že tento postup nie je prínosom). Vydávanie a umiestňovanie dlhopisov spadá do kompetencie predstavenstva (v akciovej spoločnosti) alebo do kompetencie valného zhromaždenia účastníkov (v spoločnosti s ručením obmedzeným).
Krok 3
Pri kladnom rozhodnutí o emisii dlhopisov určite počet a nominálnu hodnotu cenných papierov; postup a splatnosť dlhopisov; spôsob umiestnenia (uzavreté alebo otvorené predplatné); cena umiestnenia dlhopisov a ďalšie podmienky.
Krok 4
Určte okruh osôb, medzi ktoré plánujete umiestniť dlhopisy, ak hovoríme o súkromnom predplatnom.
Krok 5
Určte podiel emisie dlhopisov, nemožnosť umiestnenia, ktorá umožní považovať emisiu za neplatnú (tento podiel nemôže byť nižší ako 75% emisie).
Krok 6
Pripravte zoznam nehnuteľností, za ktoré je možné platiť dlhopisy, ak sa platba nebude uskutočňovať v hotovosti, ale inými spôsobmi.
Krok 7
Schváliť rozhodnutie o vydaní dlhopisov. Schválenie sa robí najneskôr do šiestich mesiacov od dátumu rozhodnutia o umiestnení dlhopisov. Rozhodnutie schvaľuje predstavenstvo alebo jeho náhradný riadiaci orgán. Dokument obsahujúci rozhodnutie o vydaní musí obsahovať dátum podpisu a musí byť opatrený pečaťou emitenta.
Krok 8
Pripravte si prospekt. V prípade umiestnenia prostredníctvom otvoreného predplatného je nutná jeho štátna registrácia. Ak sa očakáva uzavreté upísanie dlhopisov v kruhu osôb, ktorých počet presahuje 500, je tiež potrebná registrácia prospektu. Registrácia prospektu sa spravidla vykonáva súčasne s registráciou emisie dlhopisov.
Krok 9
Predložiť dokumenty na štátnu registráciu emisie dlhopisov. Toto by sa malo vykonať najneskôr do troch mesiacov od schválenia rozhodnutia o emisii, alebo najneskôr do jedného mesiaca, ak je súčasne schválený aj prospekt. Orgán vykonávajúci registráciu prijme rozhodnutie do jedného mesiaca od dátumu prijatia dokumentov.
Krok 10
Po prijatí kladného rozhodnutia o registrácii pokračujte v umiestňovaní dlhopisov. Umiestnenie sa uskutočňuje v súlade s podmienkami uvedenými v registrovanom rozhodnutí o emisii dlhopisov. Doba stáže nemôže presiahnuť jeden rok od dátumu registrácie.
Krok 11
Na konci obdobia stáže podajte registrujúcemu orgánu správu o výsledkoch emisie. Na to je vyhradený mesiac od konca obdobia stáže. Správu musí schváliť výkonný orgán spoločnosti (v súlade s chartou), ako aj hlavný účtovník vydávajúcej spoločnosti.
