Zásady alokácie aktív a pasív v osobnom alebo rodinnom rozpočte. Kiyosakiho klasifikácia a správna účtovná klasifikácia.
Základný kameň finančnej gramotnosti spočíva v zostavení správneho osobného alebo rodinného rozpočtu. Ak sa rozhodnete dať do poriadku svoje financie - musíte s tým začať. Rovnako ako v prípade každej obchodnej jednotky (podnik, mesto, štát atď.), Aj v prípade jednotlivca alebo rodiny sa rozpočet skladá z dvoch kategórií: aktíva a pasíva, ktoré by sa podľa kľúčového účtovného pravidla mali navzájom rovnať. Zostatok rozpočtu sa musí zbližovať. Čo sa týka aktív a čo pasív osobného rozpočtu - o tom sa bude diskutovať ďalej.
Osobné rozpočtovanie podľa aktív a pasív si získalo popularitu hlavne vďaka populárnej literatúre o finančnej gramotnosti. Píše o tom najmä svetoznámy autor najpredávanejších kníh Robert Kiyosaki.
Podľa Kiyosakiho je osobný majetok všetko, čo je zdrojom príjmu pre človeka alebo rodinu, a čo negeneruje príjem alebo neprináša iba výdavky - sú záväzky.
Napríklad podľa klasifikácie Kiyosakiho sú to aktíva:
- Peniaze z vkladov;
- Cenné papiere;
- Nehnuteľnosti na prenájom;
- Auto slúžiace na zarábanie peňazí atď.
A pasíva, z pohľadu Kiyosaki, sú:
- Dlhy a pôžičky;
- Nehnuteľnosti používané na osobné potreby;
- Osobné auto atď.
Takúto klasifikáciu napriek všetkým právomociam a zásluhám jej autora nemožno označiť za správnu, a preto je to tak. Ak takto rozdelíte rozpočet na aktíva a pasíva, zostatok sa nikdy nespojí, to znamená, že aktíva sa nebudú rovnať pasívam. Porušuje sa hlavný účtovný princíp a takto zostavený rozpočet neposkytne jasnú predstavu o finančnej situácii jednotlivca alebo rodiny. Ako potom správne identifikovať aktíva a pasíva vo vašom rozpočte? To je ako.
Mali by ste začať so záväzkami. Pasíva sú zdrojom pôvodu finančných prostriedkov. Odtiaľto pochádza osoba alebo rodina. Záväzky môžu byť dvojakého druhu:
- Vlastné - tie, ktoré osoba sama získala alebo dostala zadarmo.
- Požičané - také, ktoré si človek požičal a musí sa vrátiť.
Osoba môže použiť tieto aj ďalšie záväzky na investovanie do aktív. Majetok je spôsob investovania finančných prostriedkov. Na to sú alokované zdroje. Môžu byť tiež dvoch typov:
- Hotovosť - uložená alebo použitá v hotovosti.
- Majetok - vlastní sa vo forme majetku.
Pri tejto klasifikácii bude súvaha vždy rešpektovaná - aktíva sa budú vždy rovnať pasívam. Osoba nemôže rozdeliť viac alebo menej finančných prostriedkov, ako sú zdroje uvedené v jej zdrojoch.
Peňažný majetok osoby alebo rodiny je možné rozdeliť do niekoľkých kategórií:
- Finančné prostriedky na súčasné potreby - peniaze, ktoré sa minú na pokrytie mesačných výdavkov a ktoré sa nešetria;
- Rezervný fond (finančný bezpečnostný vankúš) - osobná rezerva určená na použitie v prípade zásahu vyššej moci;
- Úspory (úspory) - peňažné fondy vytvorené na úhradu veľkých výdavkov, ktoré človek nemôže platiť zo svojho mesačného príjmu;
- Investícia (kapitál) - peniaze investované do aktív generujúcich príjem.
Ak porovnáme takúto správnu účtovnú klasifikáciu aktív a pasív s klasifikáciou Roberta Kiyosakiho, potom môžeme povedať, že aktívami môžu byť:
- Ziskový - generujúci príjem;
- Spotrebný - neprodukuje príjem, generuje výdavky.
Ale všetko sú to v každom prípade aktíva - spôsoby rozdeľovania finančných prostriedkov, a nie pasíva, ako tvrdí Kiyosaki.
Na záver nezabudnite na niekoľko dôležitých pravidiel pre tvorbu aktív a pasív rozpočtu.
Pravidlo 1. So zvyšovaním podielu vlastných zdrojov na pasívach sa zvyšuje finančná stabilita rozpočtu a úroveň finančnej situácie.
Pravidlo 2. So zvyšovaním podielu zadržaných finančných prostriedkov na aktívach vo vzťahu k tým, ktoré sa vynakladajú na súčasné potreby, sa zvyšuje úroveň finančnej situácie a bohatstva.
Pravidlo 3. So zvyšovaním podielu zarábajúcich aktív rastie úroveň finančnej situácie.
Teraz viete, čo sú aktíva a čo pasíva. Začnite upratovať svoje financie správnym pridelením rozpočtu na aktíva a pasíva.
