V súlade s článkom 286 daňového poriadku Ruskej federácie podniky, ktoré v predchádzajúcich štyroch štvrťrokoch dosiahli príjem vyšší ako 40 miliónov rubľov, mesačne platia preddavky na daň z príjmu. V súlade s tým vyvinula Federálna daňová služba niekoľko objasnení, ako vyplniť mesačné priznanie k dani z príjmu.
Inštrukcie
Krok 1
Vypočítajte si svoje mesačné zálohy na daň z príjmu. Pri vypĺňaní priznania za prvý štvrťrok sa musia mesačné preddavky stanovené za druhý štvrťrok rovnať sume vypočítanej dane z príjmu v prvom štvrťroku, ktorá sa priznáva v riadku 180 hárku 09. Pri vypĺňaní priznania počas šiestich mesiacov sa preddavky v treťom štvrťroku budú rovnať odpočtu od vypočítanej dane z príjmu za šesť mesiacov, ktorá sa priznáva v riadku 180 hárku 02, a vypočítanej dane uvedenej vo vyhlásení za prvý štvrťrok. Pri podávaní daňového priznania za 9 mesiacov je potrebné odpočítať od vypočítanej dane z príjmu za 9 mesiacov, ktorá sa priznáva v riadku 180 hárku 02, sumu dane za šesť mesiacov uvedenú v predchádzajúcom priznaní.
Krok 2
Sumu akumulovaných preddavkov odrážajte v riadku 290 hárku 02 vyhlásenia a v oddiele 1.2 podľa troch platobných termínov. Ak sa počas výpočtu ukázala záporná hodnota zálohových platieb, potom by sa im v ďalšom vykazovanom štvrťroku nemali účtovať poplatky a tiež sa neoplatí ich premietnuť do výročnej správy.
Krok 3
Vyplňte všetky ostatné údaje na hárku 02 daňového priznania. Odráža výpočet základu dane zdaneného všeobecnou sadzbou. K listu 02, v ktorom sa počítajú jednotlivé ukazovatele, je možné pripojiť päť príloh. V príslušných riadkoch tabuľky sú označené údaje o príjmoch a nákladoch podniku, ktoré sú uznané ako položky zdaňovania. Hárky 03, 04, 05, 06 a 07 sa vypĺňajú iba v prípade potreby.
Krok 4
V časti 1 vyhlásenia označte všetky informácie o sumách dane z príjmu, ktoré sa platia do rozpočtu v tomto vykazovanom období. Na titulnej stránke daňového priznania zadajte údaje o spoločnosti: celé meno, adresa sídla, DIČ, kódy KPP zodpovedajúce dokumentom, z ktorých sa skladá, kód druhu ekonomickej činnosti, ako aj číslo úpravy, číslo vykazované obdobie a počet strán vo vyhlásení.
