Pokladničná kniha je povinný dokument, ktorý odráža všetky transakcie s hotovosťou prechádzajúcou pokladňou organizácie. Pre organizáciu existuje iba jedna pokladničná kniha, musí byť očíslovaná, prešitá a zapečatená pečaťou. Počet listov v knihe je potvrdený podpisom vedúceho a účtovníka. Používa sa počas jedného účtovného roka, na konci sa spustí nová pokladničná kniha.
Inštrukcie
Krok 1
Pokladničná kniha sa vedie v osobitnej schválenej podobe. Na začiatku každého roka sa pokladničná kniha reštartuje. Musí byť vyplnený za každý deň, aj keď bola vykonaná iba jedna transakcia s hotovosťou. Časopis si môžete kúpiť v papiernictve v predpísanej forme, potom by mali byť na začiatku roka všetky stránky očíslované, pokladničná kniha by mala byť uložená a zapečatená a až potom by mala byť každý deň pokladničná kniha v chronologickom poradí.
Krok 2
Na poslednom lemovanom liste je nápis „V tejto knihe čipkované a očíslované … listy“, ktorý označuje počet listov v knihe. Pokladničnú knihu môžete viesť v elektronickej podobe v špeciálnom programe, napríklad 1C: Účtovníctvo. Musíte tlačiť listy budúcej pokladničnej knihy na každý deň, keď došlo aspoň k jednému pohybu, a na konci roka založiť pokladničnú knihu, zapečatenú a podpísanú vedúcim vašej organizácie a ak existuje vedúci organizácie účtovník, potom aj jeho podpis.
Krok 3
Pokladničná kniha všeobecne schváleného formulára sa nevyhnutne skladá z dvoch častí: správy pokladníka a voľného listu v pokladničnej knihe. V zakúpenej podobe knihy sú všetky záznamy vyhotovené guľôčkovým perom pomocou uhlíkového papiera, výslednou ďalšou kópiou bude správa pokladníka, musí byť odtrhnutá a uložená osobitne.
Krok 4
Ak organizácia vedie pokladničnú knihu v elektronickej podobe, ktorá sa odporúča, mali by sa pre každý deň tlačiť hotovostné príkazy na výdaj a príjem hotovosti, správa pokladníka a voľný list, vlastne by sa mala získať pokladničná kniha, ktorá pozostáva z dvoch častí, ktoré sú celkom identické. Hárky v nich sú očíslované samotným programom v chronologickom poradí od začiatku roka, nie je potrebné ručne priraďovať čísla strán. Na posledný mesačný voľný list sa umiestni počet listov pokladničnej knihy za mesiac a za vykazovaný rok sa na posledný list umiestni počet listov za rok.
