Akýkoľvek pohyb peňazí v pokladni organizácie musí byť určite správne formalizovaný. Pokladník musí za týmto účelom vypracovať správu, ktorá sa následne prevedie na účtovníctvo na ďalšie účtovníctvo. V niektorých malých organizáciách nie je v tabuľke zamestnancov žiadna pozícia „pokladníka“, takže hlavný účtovník je zodpovedný za údržbu a spracovanie hotovostných dokladov. Pre zachovanie disciplíny v hotovosti je veľmi dôležité správne vypracovať všetky dokumenty.
Inštrukcie
Krok 1
Výkaz pokladníka by sa mal zostavovať v tých dňoch, keď došlo k akýmkoľvek pohybom v pokladni: či už išlo o vydanie peňazí za výkaz alebo výplatu mzdy.
Krok 2
Správa vyhotovená pokladníkom musí obsahovať rovnaké informácie ako voľný list pokladničnej knihy. Spravidla existujú v účtovných programoch formuláre, ktoré sa automaticky generujú pri zadávaní údajov. Ak používate ručné účtovníctvo, potom formulár hlásenia pokladníka je kópiou lístkového listu.
Krok 3
Pokladnícka správa musí obsahovať informácie, ako je sériové číslo dokladu, dátum vyhotovenia, suma a názov operácie.
Krok 4
Do správy pokladníka priložte všetky doklady potvrdzujúce pohyb peňazí. Ak ide o problém správy, priložte výdajový hotovostný príkaz (formulár č. KO-2). Po príchode hotovosti do pokladne organizácie priložte pokladničný doklad (formulár č. KO-1). Ak sa jedná o výdaj mzdy, priložte k výdajovému hotovostnému poukazu aj mzdu (formulár č. T-53).
Krok 5
Je vhodné uchovať si správu pokladníka v samostatnom priečinku. Doplňte ho v chronologickom poradí, na konci obdobia (môže to byť mesiac, štvrťrok, polrok, rok atď.), Všetky listy zošite, očíslujte. Na koniec na posledný hárok napíšte: „Šité, očíslované a pripevnené (uveďte, koľko hárkov).“Pri výpočte berte do úvahy účtenky, objednávky a výpisy.
Krok 6
Pamätajte, že správa pokladníka je kópiou lístkového listu, ale s rozšírenými informáciami. Rozdiel je v tom, že musí byť podpísaný pokladníkom a pokladničná kniha musí byť podpísaná hlavným účtovníkom a vedúcim organizácie.
Krok 7
Banka, ktorá vám slúži, môže vyžadovať doklady na kontrolu dodržiavania disciplíny v hotovosti. V takom prípade musíte okrem pokladničnej knihy predložiť aj samotný výkaz.
