Úroková kapitalizácia, ľudovo známa ako „úrok z úroku“, je druh metódy výpočtu úroku z bankového vkladu. V rámci systému k rastu príspevku nedochádza jednorazovo, ale postupne - v určitých časových intervaloch a pri zohľadnení osobitných faktorov.
Úroková kapitalizácia predpokladá mesačné, štvrťročné alebo ročné zvýšenie výšky vkladu, berúc do úvahy pripočítanie akumulovaného úroku. Nasleduje prepočet ďalšieho množstva časového rozlíšenia v súlade s objemom akumulovaným do tohto okamihu. Na konci teda dostane klient banky sumu zvýšenú nie o konkrétne, ale o pohyblivé percento.
Ako príklad môžete vziať vklad 100 000 rubľov pri 12% ročne s mesačným prírastkom a prepočítaním úrokov. Za normálnych podmienok vkladu bude zisk prijatý za 12 mesiacov 12 000 rubľov (100 000 * 0, 12). V takom prípade je úrok spravidla účtovaný v rovnakej výške mesačne. Ak je podľa podmienok vkladu poskytnutá kapitalizácia úroku, výpočet úroku sa uskutoční v tomto poradí:
- za prvý mesiac: 100 000 * 0, 12/12 = 1 000 rubľov;
- na druhý mesiac: (100 000 + 1 000) * 0, 12/12 = 1010 rubľov.
- tretí mesiac: (100 000 + 1000 + 1010) * 0, 12/12 = 1020, 1 rubľ atď.
Takto bude vyzerať mesačná kapitalizácia úroku, dohoda však môže ustanoviť štvrťročnú alebo ročnú kapitalizáciu, pričom princíp výpočtu bude rovnaký.
Existuje tiež zložitejší vzorec na výpočet kapitalizácie úrokov:
celková výška vkladu = (1 + P / 100) * N, kde P je percento akumulované za obdobie kapitalizácie (mesiac, štvrťrok alebo rok) a N je celkový počet období prepočtu v rámci vkladu. Zároveň je potrebné pripomenúť, že banky v zmluve najčastejšie označujú ročné percentá, aj keď je vklad otvorený na kratšie obdobie. Preto pri otvorení sporiaceho účtu s ročnou kapitalizáciou 12% so štvrťročnou kapitalizáciou a iba na 6 mesiacov bude vzorec na výpočet výslednej sumy nasledovný: (4/4/100) * 2.
Z vykonaných výpočtov vidno, že úrok akumulovaný počas kapitalizácie sa tiež pripočíta k existujúcej výške vkladu a ďalší úrok sa počíta z novej výšky. Tak či onak, príspevok prinesie väčšiu návratnosť ako pri štandardných a nekapitalizovaných úrokoch.
Jedna a tá istá banka najčastejšie ponúka možnosť zložiť vklad s alebo bez úrokovej kapitalizácie. Aby ste sa rozhodli správne, mali by ste sa zamyslieť nad tým, ako plánujete naložiť s vloženou sumou: kapitalizované vklady nie vždy poskytujú možnosť mesačného výberu úrokov, ale v konečnom dôsledku prinášajú väčší zisk ako jednoduché. V prípade štandardných sporiacich účtov je možné akumulovaný úrok vyberať zvyčajne každý mesiac, ale celková suma bude nižšia ako pri kapitalizácii.
