Faktúra je dokument potvrdzujúci prevod vlastníckych práv k určitému produktu a umožňujúci odpočet zodpovedajúcej sumy dane z pridanej hodnoty (DPH). Stojí za zmienku, že existujú niektoré výrobky so sadzbou dane 0%. A to spoločnosť nezbavuje nutnosti vystavovať faktúry. V takom prípade sa uvádza bez DPH.
Inštrukcie
Krok 1
Faktúra je vystavená najneskôr do 5 dní odo dňa vykonania práce, prevodu vlastníckeho práva, poskytnutia služby alebo prepravy tovaru. Toto pravidlo upravuje článok 168 ods. 3 daňového zákonníka Ruskej federácie. Dokument je vypracovaný v súlade s článkom 169 odsekmi 5 a 6 RK RF, inak nebude akceptovaný ako primárny dokument pri príprave účtovných dokladov alebo vrátení DPH.
Krok 2
Do riadku 1 uveďte číslo, dátum vystavenia faktúry. Dokument je číslovaný v chronologickom poradí, takže túto hodnotu je potrebné skontrolovať vopred. Riadky 2, 2a, 2b obsahujú údaje o dodávateľovi tovaru alebo predávajúcom; v riadkoch 6, 6a, 6b - respektíve o zákazníkovi alebo kupujúcom. Toto je celé meno organizácie, jej umiestnenie, kontrolný bod a DIČ. Ak dodávku nákladu uskutočňovala tretia strana, uveďte jej meno v riadku 3. Alebo vložte pomlčku inak.
Krok 3
Vyplňte stĺpce od 1 do 11, ktoré zodpovedajú predanému produktu alebo službe. Zadajte názov do prvého stĺpca a jednotky merania (kilogramy, kusy, metre atď.) - do druhého. V stĺpci 3 sa uvedie objem alebo množstvo tovaru zodpovedajúce faktúre.
Krok 4
Do 4. stĺpca uveďte cenu tovaru za mernú jednotku zodpovedajúcu dodávateľskej zmluve. Ďalej vynásobte množstvo cenou a získajte náklady na tovar uvedené v stĺpci číslo 5. Ak je tovar spotrebná, zadajte zodpovedajúcu sumu spotrebnej dane do stĺpca 6.
Krok 5
V 7. stĺpci, ktorý zodpovedá sadzbe dane, zadajte hodnotu 0%, ak tovar nepodlieha DPH, alebo vpíšte rukopis, ak organizácia nie je platcom DPH. V stĺpci 8 musíte uviesť 0 alebo napísať „Bez DPH“. V 9. stĺpci uveďte náklady na tovar zo stĺpca 5. Pri tejto operácii je faktúra hotová.
