Ako Kapitalizovať Tovar Bez Dokladov

Obsah:

Ako Kapitalizovať Tovar Bez Dokladov
Ako Kapitalizovať Tovar Bez Dokladov

Video: Ako Kapitalizovať Tovar Bez Dokladov

Video: Ako Kapitalizovať Tovar Bez Dokladov
Video: НАЧАЛ ТОВАРНЫЙ БИЗНЕС И ЗАРАБОТАЛ 100 000 РУБ. ТОВАРКА 2021. КАК ЗАРАБОТАТЬ С НУЛЯ 2024, Marec
Anonim

Tovar prijatý v podniku bez sprievodných dokladov o vyrovnaní sa považuje za nevyúčtovanú dodávku. Materiály a vybavenie, ktorých dodávateľ nie je známy, sa nepovažujú za nevyúčtované, ak primárne dokumenty obsahujú všetky informácie potrebné na účtovníctvo.

Ako aktivovať kapitál bez dokladov
Ako aktivovať kapitál bez dokladov

Je to nevyhnutné

  • - forma N TORG-4;
  • - Účtovná osnova BU.

Inštrukcie

Krok 1

Preberanie do skladu Pri preberaní tovaru do skladu bez dokladov vyhotovte minimálne v dvoch vyhotoveniach preberací list. Na prvom je prijatý tovar a druhý je odoslaný dodávateľovi. Podľa výnosu ruského Goskomstatu č. 132 z 25. decembra 1998, kde sú stanovené sektorové formy primárnych dokumentov, je v tomto prípade vhodné použiť formulár N TORG-4. Volá sa „Zákon o prijatí tovaru prijatého bez faktúry dodávateľa“. Vyťažte z toho tovar v skutočnom sklade. Tento formulár nie je vyplnený v 2, ale v 3 kópiách. Tretí by mal zostať u finančne zodpovednej osoby.

Krok 2

Pri registrácii tovaru bez dokladov sa riaďte vzťahom medzi dodávateľom a vašou spoločnosťou. Ak ste tovar kúpili od stálej protistrany, môžete bezpečne urobiť záznam o debete 41 z účtu a kredite z účtu, na ktorom odrážate vyrovnanie s dodávateľmi, napríklad 60, 76. Ak je protistrana nová, potom nebudete môcť okamžite odkazovať na zostatkové účty. Do prevodu vlastníctva tovaru na kupujúceho zostáva na podsúvahovom účte 002.

Krok 3

Stanovenie hodnoty Ak organizácia prijala tovar od nového dodávateľa prvýkrát a neexistujú žiadne doklady o vyrovnaní, potom pre účtovníctvo vezmite priemernú trhovú hodnotu. Ak je protistrana trvalá, vychádzajte z ceny, za ktorú ste sa s ňou vyrovnali už skôr. Ak vediete záznamy o predajných cenách, mali by ste na účet 41 dostať aj nevyfakturovanú dodávku v tejto cene. Keď sa nakoniec zistí cena tovaru bez dokladov, urobte úpravu zaúčtovaním na ťarchu účtu 42 „Obchodné rozpätie“a kreditu 41 účtu. Prijatá suma sa zaúčtuje na ťarchu účtu vyrovnaní s dodávateľmi v prospech účtu 42.

Krok 4

Ak boli doklady o vyrovnaní prijaté v roku nasledujúcom po nevyfakturovanej dodávke, potom sú pravidlá úpravy nasledovné: - akceptovať DPH za účtovníctvo v súlade s postupom ustanoveným v účtovnej politike; - odrážať pokles nákladov na zásoby na ťarchu. účtu, na ktorom vediete dodávateľa, a pripísanie na účet finančných výsledkov (zisk z minulých rokov); - ak sa hodnota zásob znížila, potom odpisujte sumu pripísanú na účet finančných výsledkov ako straty predchádzajúce roky v mesiaci prijatia dokumentov o vyrovnaní.

Odporúča: