Faktúra je platobný doklad vystavený podľa určitého štandardu. Vydáva ho predajca tovaru alebo služieb zákazníkovi na účely vyrovnania pri jednotlivých platobných transakciách. Táto forma účtovnej závierky zaznamenáva skutočnosť o dokončenej objednávke a tiež potvrdzuje sumu zaplatenej DPH za jej následné započítanie. Dodržujte pravidlá správnej fakturácie.
Inštrukcie
Krok 1
Procedúru na vyhotovenie dokladu začnite od dátumu vyhotovenia a sériového čísla faktúry. Číslovanie sa vykonáva v chronologickom poradí.
Krok 2
Uveďte požadované údaje uvedené na faktúre: meno a adresa kupujúceho, meno a cena tovaru, miesto dodania alebo prepravy tovaru, dátum transakcie, podmienky predaja, poskytnutia služieb alebo vykonania práce.
Krok 3
Upozorňujeme, že postup vystavenia faktúry závisí od času vyhotovenia dokumentu: od prijatia čiastočnej platby za nadchádzajúce dodávky, poskytovania služieb alebo pri preprave tovaru, vykonaní práce alebo prevode vlastníckych práv.
Krok 4
Zaevidujte vystavenú faktúru do knihy predaja, ktorá je podkladom pre zistenie výšky odpočtu DPH za zdaňovacie obdobie. Faktúra prijatá zákazníkom je zaznamenaná v nákupnej knihe rovnakým spôsobom.
Krok 5
Po vyplnení požadovaných údajov predložte faktúru na podpis vedúcemu alebo vedúcemu účtovníkovi podniku (organizácie). Právo podpísať majú aj osobitne oprávnené osoby, ktoré majú plnú moc v mene organizácie alebo sú menované na základe príkazu vedúceho.
Krok 6
Ak pri vyplňovaní faktúry urobíte chybu, upravte dokument. Zmeny vykonané vedúcim organizácie potvrďte svojím podpisom a pečaťou. Uveďte dátum revízií
Krok 7
Faktúra je vyhotovená v dvoch vyhotoveniach. Prvú poskytuje dodávateľ (predávajúci) kupujúcemu alebo zákazníkovi najneskôr do desiatich dní odo dňa expedície tovaru, poskytnutia služieb alebo platby vopred. Druhé vyhotovenie vyhotoví dodávateľ na zaznamenanie do knihy predajov a výpočet dane z pridanej hodnoty pri predaji tovaru, poskytovaní služieb, vykonávaní prác.