Podnikatelia a podniky s bankovými účtami uskutočňujú platby za peňažné záväzky, ktoré vznikajú v procese hospodárskych vzťahov, najčastejšie v bezhotovostnej forme. Nie je však vždy možné zaobísť sa bez hotovostného vyrovnania, pretože vyplácanie miezd, cestovných náhrad a predaj tovaru alebo služieb obyvateľstvu vyžaduje použitie hotovosti.
Inštrukcie
Krok 1
Peňažné vyrovnania sú platby uskutočňované v hotovosti patriace podnikateľom alebo podnikom za predaj prác, služieb alebo tovaru. Na prijímanie, míňanie a ukladanie finančných prostriedkov musia organizácie mať vybavenú pokladňu.
Krok 2
Peňažné prostriedky organizácií, vrátane tých, ktoré banka získala, možno použiť na uspokojenie potrieb, ktoré vznikli v priebehu činnosti. Najbežnejšie operácie odpísania hotovosti z pokladne organizácie:
- vyplácanie platov, výhod a odmien zamestnancom organizácie;
- dodanie finančných prostriedkov banke;
- nákup poľnohospodárskych výrobkov;
- cestovné náklady;
- výdavkové transakcie pre obchodné a výrobné potreby.
Krok 3
Výber finančných prostriedkov z pokladne sa realizuje iba na základe výdavkových dokladov: hotovostné príkazy, mzdy. Pre osoby, ktoré nie sú uvedené v tabuľke zamestnancov, sa výdaj vykonáva podľa výdavkových príkazov vydaných pre každú osobu. V prípade vydávania hotovosti jednotlivcom na výdavkových dokladoch musí pokladník vyžadovať cestovný pas na účely identifikácie osoby.
Krok 4
Vydať je možné iba osobe, ktorej podrobnosti sú uvedené v potvrdení o zaplatení. Vydanie inej osobe sa vykonáva iba na základe splnomocnenia, ktoré zostáva v pokladničných dokladoch. Vydanie finančných prostriedkov z pokladne sa neodpíše bez podpisu príjemcu na výdavkovom doklade, pretože to je povinné kritérium pre vykonávanie všetkých dokladov týkajúcich sa nákladových transakcií.
Krok 5
Vydanie peňažných prostriedkov na účet je možné vykonať na úkor prijatých výnosov, zostatku peňazí v pokladni a na úkor prostriedkov prijatých od banky. Vydanie zodpovedných finančných prostriedkov sa vykonáva iba na základe správy o predtým vydaných sumách. Odpis sa vykoná po tom, ako zamestnanec, ktorý prijal finančné prostriedky, nahlásil vynaložené finančné prostriedky predložením „Správy o použití finančných prostriedkov“.
Krok 6
Peňažné prostriedky vedené v pokladni podniku nesmú presahovať limity stanovené celkom v podniku; musia sa odovzdať banke, v ktorej má organizácia svoje služby, aby mohli byť pripísané na bežné účty podniku.
