Factoring je súbor služieb poskytovaných bankou spoločnostiam, ktoré fungujú na základe odloženej platby. Z pohľadu spoločnosti je factoring postúpením pohľadávok.
Druhy faktoringu
Faktoring je medzi podnikateľmi čoraz populárnejší. Výhody sú zrejmé pre všetkých účastníkov faktoringového trhu - predávajúci dostane ďalší prevádzkový kapitál, kupujúci dostane odloženú platbu, banka dostane províziu a poskytne finančné prostriedky. Faktoring je upravený v 43 čl. Občiansky zákonník Ruskej federácie „financovanie proti postúpeniu peňažnej pohľadávky“.
Cena dôverných factoringových služieb je vyššia ako cena otvorených factoringových služieb, pretože riziká faktoringovej spoločnosti sú v tomto prípade väčšie.
Factoring je veľmi žiadaný medzi mladými dynamickými spoločnosťami, ktoré majú nedostatok pracovného kapitálu.
Faktoringová spoločnosť pripíše klientovi prevádzkový kapitál a s pohľadávkami naloží výmenou za províziu. Najčastejšie sú to banky, ktoré vystupujú ako agenti, ale podľa zákona to môžu byť ďalšie úverové a obchodné organizácie, ktoré majú potrebnú licenciu. Tok dokladov pri factoringu je dosť zjednodušený - každá ďalšia výška financovania sa platí po predložení prepravných dokladov banke. Faktoringové spoločnosti niekedy môžu prevziať nielen úverové funkcie, ale aj predaj, reklamu, účtovníctvo, aby sa klient mohol sústrediť výlučne na výrobu.
Existuje niekoľko typov faktoringu:
- otvorený (konvenčný) faktoring - v takom prípade predávajúci upozorní kupujúceho na pridelenie dokumentov faktoringovej spoločnosti (faktúry, faktúry a pod.), kupujúci prevedie peniaze na základe dohody priamo na faktoringovú spoločnosť;
- uzavretý (dôverný) factoring sa líši v tom, že kupujúci nevie o postúpení práv požadovať svoj dlh faktoringovej spoločnosti;
- faktoring s právom postihu predpokladá, že faktoringová spoločnosť môže od veriteľa požadovať vrátenie dlhu, ak dlžník odmietne zaplatiť. V praxi sú dohody o bez postihu veľmi zriedkavé.
Schéma implementácie uzavretého faktoringu
Uzavretý faktoring sa implementuje podľa nasledujúceho algoritmu:
- dodávateľ dodáva tovar na základe odloženej platby;
- faktoringová spoločnosť obdrží od dodávateľa doklady potvrdzujúce odoslanie tovaru (faktúry, faktúry, úkony atď.);
- faktoringová spoločnosť splatí dlh kupujúceho až do výšky 90% a získa právo požadovať splatenie dlhu kupujúceho v jeho prospech;
- na konci zmluvy kupujúci splatí dlh predávajúcemu a ten ho prevedie na banku;
- faktoringová spoločnosť vráti zvyšných 10% transakcie mínus náklady na uzavretú faktoringovú službu;
Ak sa dodávateľ stretne s bezohľadným kupujúcim, ktorý si neplní svoje povinnosti, je stále povinný zaplatiť celú sumu faktoringovej spoločnosti.
Výhody uzavretého faktoringu
Prečo podnikatelia využívajú uzavreté factoringové služby. Hlavným dôvodom je, že spoločnosť môže výrazne rozšíriť svoju zákaznícku základňu prostredníctvom atraktívnych podmienok prepravy. Straty z takejto schémy sa rovnajú iba sume úrokov, ktoré platí banke za faktoringové služby.
Uzavretý faktoring nie je v rozpore so zákonom - čl. 382 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie uvádza, že „na prevod práv veriteľa na inú osobu sa nevyžaduje súhlas dlžníka, pokiaľ zákon alebo dohoda neustanovujú inak“.
Uzavretý faktoring poskytuje príležitosť pripísať úver na dlh a poskytnúť odloženú splátku. Zároveň vám umožňuje ignorovať zákaz kupujúceho pracovať s faktoringovou spoločnosťou.
Tento typ pôžičiek vám umožňuje doplniť prevádzkový kapitál bez kolaterálu, dlh je krytím záväzkov.
