Akýkoľvek pohyb tovaru od dodávateľa k spotrebiteľovi musí byť riadne zdokumentovaný; na tento účel sa používa niekoľko prepravných dokladov, ktoré upravujú pravidlá prepravy a dodacie podmienky tovaru.
Inštrukcie
Krok 1
Nákladný list patrí k prepravným dokladom, ktoré je možné použiť ako príjmové a debetné príkazy. Tento dokument musí byť správne naformátovaný. Faktúra musí obsahovať informácie o produkte, jeho množstve, cene za každú položku a celkovú sumu, musí byť uvedené číslo a dátum vystavenia dokladu. Nákladný list vypracujú zodpovedné osoby pri prepustení tovaru do skladu a pri jeho prijatí v obchodnej organizácii musí byť osvedčený okrúhlymi pečaťami dodávateľa a príjemcu.
Krok 2
Evidencia prijatého tovaru sa vykonáva na základe bodu 2.1. „Metodické odporúčania pre účtovanie a registráciu operácií príjmu, skladovania a prepustenia tovaru v obchodných organizáciách“. Všetky sprievodné dokumenty (faktúra, nákladný list atď.) Sú opečiatkované a všetky príjmové doklady sú zaznamenané v „denníku príjmu tovaru“, ktorý označuje názov, číslo a dátum dokladu o prijatí, ako aj informácie o produkte. Po prevzatí tovaru už údaje v sprievodných dokladoch nie je možné revidovať. Tovar musí byť kapitalizovaný v deň jeho prevzatia, inak je v správe o komodite urobená poznámka s uvedením dôvodov nemožnosti zaúčtovania tovaru v deň jeho skutočného prevzatia.
Krok 3
V prípade, že prijatý tovar nezodpovedá listinnému zoznamu, je prijatý osobitnou komisiou a je vypracovaný „zákon o prevzatí“. Ak sa nezrovnalosti týkajú množstva a kvality tovaru, potom sa vypracúva „Zákon o zisťovaní nezrovnalostí v kvalite a množstve pri preberaní skladových položiek“za prítomnosti zástupcov dodávateľa a hmotne zodpovednej osoby. Ak sa zistí prebytok tovaru, prítomnosť zástupcov dodávateľa je voliteľná.
