Hlavným nástrojom na riadenie finančných tokov akejkoľvek spoločnosti je bežný účet. Jeho kompetentné vedenie zabezpečuje včasné dohody s obchodnými partnermi, dodávateľmi a dodávateľmi, zamestnancami organizácie a rozpočtom. Reguláciu bezhotovostných platieb je možné rozdeliť do 2 blokov: vykonávanie transakcií na bežnom účte a ich premietnutie do účtovných účtov.
Inštrukcie
Krok 1
Malí podnikatelia spravidla nemajú žiadne zvláštne problémy s organizáciou platieb: finančný pracovník formuluje príkazy, prijíma ich do banky alebo ich zasiela elektronicky prostredníctvom systému klient-banka, prijíma výpisy a účtuje ich v účtovnom programe. Ak hovoríme o holdingovej spoločnosti združujúcej niekoľko desiatok právnických osôb, je potrebný systém správy bežného účtu.
Krok 2
Organizujte účtovníctvo dokladov prijatých na platbu od rôznych divízií spoločnosti: zaregistrujte ich do špeciálneho denníka alebo do elektronického súboru s prístupom do miestnej siete. Uložte faktúry, špecifikácie, servisné poznámky a ďalšie aplikácie na prevod finančných prostriedkov do rôznych úložných zariadení na príslušnú tému: dane, platy, platby hlavným dodávateľom, náklady na energie, zúčtovanie pôžičiek atď.
Krok 3
Pri zadávaní platobných príkazov si pozorne skontrolujte bankové údaje príjemcu, výšku platby a jej účel. Nikto nie je imúnny voči chybám, preto pri zasielaní hotových platieb na overenie a podpis hlavnému účtovníkovi priložte ku každej objednávke primárny doklad, na základe ktorého bol vyhotovený.
Krok 4
Spravidla je dôležité, aby zamestnanci, ktorí zanechali žiadosť o úhradu akýchkoľvek výdavkov, poznali dátum a číslo platobného príkazu. Aby vás pozornosť pri každej otázke nerozptyľovala, viesť denný konsolidovaný register transakcií bežného účtu. Mal by obsahovať informácie o príjemcovi, výške a účele platby, s mnohými právnickými osobami v spoločnosti - o platiteľovi, ako aj číslo objednávky.
Krok 5
Takýto register transakcií je možné zostaviť manuálne, ale najoptimálnejšia bude jeho automatizovaná verzia. Väčšina účtovníckeho softvéru má podobnú funkciu alebo je možné ju vytvoriť.
Krok 6
Pre pohodlie si majte prehľad platieb v zdieľanom súbore alebo ho zverejnite pripravený v miestnej sieti vašej organizácie. Takto môžu všetky zainteresované strany získať potrebné informácie.
Krok 7
Aby ste nestihli termíny pravidelných platieb, zostavte si kalendár plánovaných výdavkov: dane, splátky úrokov z pôžičiek, pravidelné splátky podľa zmlúv atď.
Krok 8
Aby ste v účtovníctve správne zohľadnili transakcie na bežnom účte, dohodnite sa s hlavným účtovníkom na písaní štandardných transakcií a zamerajte sa na ne pri účtovaní bankových výpisov.
Krok 9
Nezabudnite si nainštalovať systém „Klient-banka“. Umožní vám vyhnúť sa denným cestám do banky a urýchliť platby, pretože bankový pokladník ich nemusí spracovávať manuálne. Takmer všetky tieto programy podporujú výmenné funkcie s účtovnými programami: načítanie platobných príkazov a vyloženie výpisov.
Krok 10
Automatizácia zúčtovaní samozrejme nezruší papierové doklady, takže nezabudnite pravidelne dostávať od banky výpisy z účtov a prenášať ich na účtovné oddelenie.
