Situácia vrátenia peňazí najčastejšie nastáva po nadobudnutí platnosti kúpno-predajnej zmluvy v súvislosti s nákupom tovaru v neprimeranej kvalite. Predajca môže túto operáciu vykonať prostredníctvom pokladne alebo bežného účtu organizácie. Ak sú finančné prostriedky vrátené v hotovosti, je potrebné zohľadniť lehotu na vrátenie: v deň nákupu alebo neskôr. V prvom prípade sa peniaze vydávajú z prevádzkovej pokladne, v druhom - z hlavnej.
Inštrukcie
Krok 1
Prečítajte si kúpno-predajnú zmluvu, ktorá by mala uvádzať, za akých podmienok, na základe akých legislatívnych aktov a v akom časovom rámci sa tovar vracia, či sa v ňom škody alebo vrátenie peňazí nachádzajú v plnej výške a či sú ukončené.
Krok 2
V duplikáte napíšte vyhlásenie vedúcemu predajnej organizácie o vrátení tovaru, zistených porušeniach a spôsobe vrátenia finančných prostriedkov s odvolaním sa na kúpnu zmluvu a legislatívne akty. K žiadosti priložte potvrdenie, potvrdenie alebo platobný príkaz potvrdzujúci platbu za túto dodávku. Na vašej kópii žiadosti musí vedúci organizácie predajcu podpísať a dostať dátum. Tento dokument je základom pre zostavenie výdavkovej hotovostnej objednávky na vrátenie peňazí.
Krok 3
Ak máte zamestnanca, ktorý rieši problémy s vrátením peňazí, spíšte mu plnú moc, aby mohol zastupovať záujmy spoločnosti v organizácii predajcu.
Krok 4
Pri vrátení tovaru musí predávajúci vystaviť spätnú faktúru v dvoch vyhotoveniach. Jednu kópiu vám dá, druhá je priložená k správe o komodite.
Krok 5
Vy alebo váš zástupca musíte po prijatí finančných prostriedkov predložiť faktúru účtovnému oddeleniu predajcu.
Krok 6
Ak dôjde k vráteniu peňazí z prevádzkovej pokladne na šeku KKM, potom v tomto dokumente musí predávajúci podpísať vedúceho a vypracovať akt vo forme KM-3.
Krok 7
Ak refundácia pochádza z hlavnej registračnej pokladnice, predajca vystaví výdajový hotovostný príkaz (F. č. KO-2), v ktorom musíte vy alebo váš zástupca podpísať, uviesť dátum a napísať prijatú sumu slovami.
Krok 8
Na základe spätnej faktúry od predávajúceho, žiadosti o vrátenie tovaru a príjem finančných prostriedkov, vystavte pokladničný doklad.
Krok 9
Ak nemáte pokladničný šek, skutočnosť nákupu je možné potvrdiť ďalšími dokladmi (príjmový doklad, záručný list atď.).
Krok 10
Ak sa vrátenie uskutoční prostredníctvom bežného účtu, predávajúci prevedie prostriedky na základe žiadosti o vrátenie tovaru, spätnej faktúry.
Krok 11
Ak boli finančné prostriedky vyplatené skôr prostredníctvom bežného účtu prijaté od dodávateľov a zmluvných dodávateľov, vyplňte nasledujúce položky: Dt. 51 - ČT 60.01.
Krok 12
Ak vraciate zálohy od dodávateľov a dodávateľov, transakcie budú nasledovné: Dt. 51 - CT. 60,02.
