V procese analýzy finančných a ekonomických aktivít podnikov sa niekedy vyžaduje stanovenie nákladov na vypožičaný kapitál, úroveň návratnosti vkladov alebo cenných papierov. Na tento účel sa používajú priemerné úrokové sadzby.
Inštrukcie
Krok 1
Ak chcete zistiť náklady na správu úverového portfólia, vypočítajte váženú priemernú úrokovú sadzbu pre všetky priťahované pôžičky. Celkovú sumu úrokových výdavkov za daný rok vypočítajte tak, že sumu pôžičky vynásobíte úrokovou sadzbou pre každú zmluvu zvlášť a sčítaním výsledných hodnôt. Celkovú sumu vydelte kreditnou ponukou spoločnosti a vynásobte kvocient 100.
Krok 2
Na výpočet váženého priemeru sadzieb z úverov a vkladov použite vzorec navrhnutý Centrálnou bankou Ruskej federácie:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 +… + Vn x Pn):(V1 + V2 +… + Vn), kde
V1, V2, …, Vn - objem úverov alebo vkladov, Р1, Р2,…, Рn - nominálna úroková sadzba podľa dohody.
Krok 3
Ak poskytujete pôžičky od rôznych bánk a máte veľký počet zmlúv, urobte pre pohodlie výpočty pomocou tabuľky: v stĺpci A uveďte výšku úveru, v stĺpci B - úrokovú sadzbu, v stĺpci C zadajte vzorec na výpočet výšky ročného úroku (A x B) a v dolnej časti tabuľky - vzorec na výpočet súčtov stĺpcov. V samostatnej bunke nastavte algoritmus na výpočet váženého priemeru:
(Celkom v stĺpci C / Celkom v stĺpci A) x 100.
Krok 4
Ak nepoznáte úrokové sadzby v súvislosti so zmluvami, ale sú tu celkové náklady na splácanie úrokov z pôžičiek, vydelte ich celkovou výškou úveru a vynásobte 100 - dostanete váženú priemernú sadzbu.
Krok 5
Okrem toho je možné úverové a vkladové transakcie vykonávať za podmienok variabilnej úrokovej sadzby. V takom prípade musí byť jeho priemerná hodnota vypočítaná s prihliadnutím na zmenu jeho hodnoty počas celého obdobia platnosti zmluvy. Za týmto účelom vynásobte výšku pôžičky úrokovou sadzbou, vydelte počtom dní v roku (365 alebo 366) a vynásobte počtom dní, v ktorých bola použitá. Vypočítajte a spočítajte úrokové náklady pre každú sadzbu, potom celkovú sumu vydelte veľkosťou pôžičky a výsledok vynásobte 100.
