Blokovanie účtu je jedným z najprísnejších a najefektívnejších opatrení zameraných na zabránenie uskutočnenia nákladových transakcií, ktoré sú v rozpore s normami domácej legislatívy, alebo na zabezpečenie uspokojenia peňažných pohľadávok voči dlžníkovi. Existuje mnoho právnych dôvodov na zablokovanie účtu.
Blokovanie súčasného, bežného alebo vkladového účtu je dočasné obmedzenie výdavkových transakcií, ktoré ukladá banka. V takom prípade pripisovanie prichádzajúcich finančných prostriedkov na účty prebieha bez akýchkoľvek obmedzení. V článku 858 občianskeho zákonníka Ruskej federácie sa uvádzajú dva dôvody blokovania účtov:
- zaistenie finančných prostriedkov na účte - banka zablokuje určitú sumu, ale zvyšné peniaze môžete použiť;
- pozastavenie transakcií na účtoch - vlastník nemôže prevádzať ani vyberať finančné prostriedky.
Tieto predbežné opatrenia zaručujú bezpečnosť peňazí určených na splatenie dlhu majiteľa účtu voči rozpočtu, právnickej osobe alebo občanovi.
Dôvody prepadnutia účtu
Zaistenie finančných prostriedkov ukladajú justičné orgány na základe rozhodnutia súdu alebo nariadenia súdneho exekútora. Za dôvody väzby sa považujú:
- súdny príkaz, ktorý slúži ako opatrenie na zabezpečenie občianskoprávneho nároku v trestnom konaní;
- rozhodnutie súdu použité ako opatrenie na zabezpečenie pohľadávky v občianskoprávnom konaní;
- požiadavka vzťahovať sa na majetok zbierky dlžníkov.
Pozastavenie prevádzky
Ruské právne predpisy stanovujú niekoľko dôvodov pre pozastavenie debetných transakcií na bankových účtoch. Článok 76 daňového zákonníka Ruskej federácie umožňuje najmä blokovať účty spoločností a podnikateľov v prípade:
- nesplnenie požiadaviek daňových orgánov na zaplatenie daní alebo pokút, penále;
- nepodanie daňového priznania v stanovenom časovom rámci;
- rozhodovanie na základe výsledkov daňovej kontroly.
Význam týchto zámkov sa scvrkáva na poskytnutie možnosti inkasa daňových nedoplatkov od daňovníka. Účet je možné odblokovať buď po splatení celej dlhu do rozpočtu, alebo na základe rozhodnutia Federálneho inšpektorátu daňových služieb zrušiť pozastavenie činnosti.
Jedným z najbežnejších dôvodov blokovania účtu je splnenie požiadaviek zákona č. 115-FZ týkajúcich sa pozastavenia transakcií, ak môžu súvisieť s praním špinavých peňazí alebo financovaním terorizmu. Zákonodarcovia zostavili pomerne široký zoznam transakcií, ktoré sú podozrivé, takže banky majú možnosť nezávisle pozastaviť debetné transakcie až na 5 dní. Počas tejto doby je držiteľ účtu povinný zdokumentovať „čistotu“transakcií alebo objasniť pôvod finančných prostriedkov, ktoré prijal.
Banka môže navyše pozastaviť operácie až na 30 dní, a to s rozlíšením Rosfinmonitoringu, alebo úplne ukončiť debetné transakcie na účte na základe príslušného vyhlásenia Rosfinmonitoringu až do jeho odvolania.
