Factoring je komplex služieb spojených s poskytovaním odložených platieb pre kupujúcich tovarov a služieb. Faktoringové operácie si dnes medzi podnikateľmi získavajú obľubu.
Pojem faktoringové operácie a ich výhody
Faktoringové operácie predstavuje rad služieb, ktoré sú spojené s poskytnutím odloženej platby. Jedná sa o druh sprostredkovateľskej činnosti, v ktorej úloha sprostredkovateľa patrí faktoringovej spoločnosti alebo banke. Táto spoločnosť za vopred dohodnutý poplatok získava právo požadovať a pripísať na účet predávajúceho peňažné sumy, ktoré im dlžia od kupujúcich.
Schéma práce v rámci faktoringových operácií je nasledovná. Predávajúci expeduje tovar kupujúcemu a dokumenty sprevádzajúce dodávku odovzdá faktoringovej spoločnosti (faktúra, faktúra). Platí 90% z hodnoty dodaného tovaru. A po prijatí dlhu od kupujúceho prevedie zostatok prostriedkov mínus vlastnú províziu.
Popularita faktoringových služieb je spôsobená skutočnosťou, že dodávateľ okamžite dostane peniaze za zaslaný tovar a nemá nedostatok prevádzkového kapitálu. Predajca má navyše možnosť znížiť riziká spojené s odkladom. Predovšetkým ako fluktuácia mien, podvody, neplatenie tovaru, inflácia atď. Faktoringové spoločnosti tiež vykonávajú profesionálnu prácu s dlhmi a môžu tiež prijať príslušné opatrenia na vrátenie dlhu. Kontrolujú obchodnú reputáciu kupujúcich a monitorujú stav dlhu.
Klasifikácia faktoringových transakcií
Faktoringové transakcie je možné klasifikovať z rôznych dôvodov. Z hľadiska regiónu transakcie sa delia na domáce, keď sú všetci účastníci transakcie v jednej krajine a medzinárodné, keď je jeden z účastníkov rezidentom v inej krajine.
Existujú aj otvorené a uzavreté faktoringové operácie. V druhom prípade kupujúci nevie o účasti faktoringovej spoločnosti na transakcii. Otvorené factoringové transakcie nie sú dôverné.
Možno rozlíšiť operácie s postihom alebo bez neho. V prvom prípade má faktoringová spoločnosť právo požadovať od veriteľa náhradu, ak kupujúci odmietne zaplatiť. Neexistujú prakticky žiadne rekurzívne dohody.
Druhy faktoringových operácií
Na základe schémy factoringu je možné rozlíšiť také typy operácií, ako je kontrola dodávateľov, financovanie obchodu, správa dlhu a krytie rizika nezaplatenia.
Pred každou faktoringovou operáciou sa vykoná predbežná kontrola dodávateľa a kupujúcich. Faktoringová spoločnosť sa tak poisťuje proti možným rizikám podvodu. Na základe analýzy potenciálnych dlžníkov sa určuje budúci limit financovania, a to aj za účelom identifikácie bezohľadných kupujúcich.
Kľúčovou faktoringovou operáciou je financovanie transakcie, vďaka ktorej má dodávateľ možnosť doplniť prevádzkový kapitál a kupujúci má odklad splátok. Práve kvôli tomu sa obrátia na faktoringovú spoločnosť.
Faktoringová spoločnosť spravuje pohľadávky, pomáha zlepšovať platobnú disciplínu klientov a predchádzať nedoplatkom. Outsourcing tejto operácie má pre dodávateľa ekonomické výhody v porovnaní s organizáciou samostatnej jednotky.
Služba na pokrytie rizika nezaplatenia znamená, že dodávateľ dostane peniaze bez ohľadu na príjmy od dlžníka a faktoringová spoločnosť preberá riziká nezaplatenia. Táto operácia je voliteľná.
