Registrácia všetkých hotovostných transakcií sa vykonáva podľa primárnych dokumentov, ktoré schvaľuje výnos Štátneho štatistického výboru Ruskej federácie č. 88. Odpis sa vykonáva na základe výdavkového hotovostného príkazu KO-2 a kniha rekordov KO-5.
Je to nevyhnutné
- - výdajový hotovostný príkaz KO-2;
- - účtovný denník KO-5 a KO-2;
- - zoznam T-53, T-49.
Inštrukcie
Krok 1
Z pokladne môžete vydať peniaze na výplatu miezd, výkazov za potreby domácnosti alebo ich odovzdať zberateľom banky, ktorá vám slúži. Vykonajte akékoľvek výplaty hotovosti výdajovou hotovostnou objednávkou KO-2 a urobte zápis do denníka KO-3, v ktorom vediete evidenciu všetkých prichádzajúcich a odchádzajúcich hotovostných príkazov, ako aj do denníka KO-5, čo je účtovníctvo doklad pre prijaté a vydané finančné prostriedky.
Krok 2
Vyplňte hotovostný poukaz pre akúkoľvek formu spracovania údajov účtovným oddelením, tradične s použitím kalkulačky a primárnej účtovnej dokumentácie, ako aj s počítačmi a počítačovým spracovaním.
Krok 3
Každý príkaz na odchod hotovosti musí mať sériové číslo, podpis vedúceho podniku a vedúceho účtovníka, podpis pokladníka vydávajúceho finančné prostriedky.
Krok 4
Pri odpísaní prostriedkov z pokladne uveďte v riadku „Základ“typ operácie vydávania finančných prostriedkov, v riadku „Príloha“uveďte všetky počty a dátumy primárnych dokladov, ktoré sú podkladom pre vydávanie finančných prostriedkov.
Krok 5
Bez podpisu oprávnených osôb nie je výber finančných prostriedkov z pokladne a vykonaný príkaz na odtok hotovosti platný, nezabudnite preto zohľadniť túto okolnosť a včas si zaobstarajte podpisy od oprávnených osôb administratívneho personálu.
Krok 6
Ak je odpis vykonaný na základe plnej moci, uveďte v odkazoch „Príloha“číslo a dátum vystavenia plnej moci.
Krok 7
Pri vypĺňaní dokladov pri odpisu z pokladne nie sú povolené opravy, všetky prostriedky musíte vystaviť v deň vyhotovenia nákladovej dokumentácie (čl. 7, 9 spolkového zákona 129 F-3).
Krok 8
Ak sa výdavky z pokladne realizujú na výplatu platov, výhod alebo štipendií, ste povinní ich vystaviť na základe výplatnej listiny schválenej Goskomstatom č. 1. Listy majú jednotný formulár T-53, T-49. Pre tieto sumy nemusíte zostavovať výdavkovú hotovostnú objednávku, ale obmedzte sa iba na mzdy. Všetky zaúčtovanie výdavkov vykoná účtovné oddelenie.
Krok 9
Ak niekto z tých, ktorí sú uvedení vo výkaze, nestihol do troch dní dostať dlžnú sumu, zložiť zálohu, vypísať výdajový lístok a peniaze odovzdať zberateľom.
Krok 10
Účtovník podniku je povinný zadržať všetky prostriedky odpísané pri vydávaní platov, požitkov a štipendií na ťarchu 70, úver 50; vložený plat na ťarchu 70, kredit 76; sumy vybrané na ťarchu 51, kredit 50.
