Všetky podniky uskutočňujúce platby v hotovosti musia viesť záznamy o hotovostných dokladoch a peňažných transakciách. Postup a pravidlá pre vedenie hotovostných záznamov sú uvedené v nariadení centrálnej banky Ruskej federácie 340 z 22. 9. 1993.
Je to nevyhnutné
- - pokladničná kniha;
- - popis práce pokladníka.
Inštrukcie
Krok 1
Na ukladanie hotovosti, dokladov a vykonávanie peňažných transakcií musia mať organizácie a podniky špeciálne vybavenú miestnosť. S pokladníkom sa uzatvára dohoda o zodpovednosti za vykonávanie hotovostných transakcií. Zamestnanec sa musí pred nástupom do práce oboznámiť s popisom práce.
Krok 2
Na účtovanie došlých a odoslaných hotovostných dokladov sa používajú jednotné formy primárnej účtovnej dokumentácie: KO-1 „Príjem hotovostného príkazu“; KO-2 "Výdavky na hotovostný príkaz"; KO-3 „Denník registrácie prichádzajúcich a odchádzajúcich hotovostných dokladov“; KO-4 „Pokladnica“; KO-5 "Kniha účtovníctva o finančných prostriedkoch prijatých a vydaných pokladníkom."
Krok 3
Na žiadosť Centrálnej banky Ruskej federácie musia byť všetky podnikové financie uložené v bankových inštitúciách. V pokladni je možné hotovosť minúť iba na účely uvedené v platobnom príkaze banky v rámci limitu. Limit zostatku na hotovosti sa zostavuje každoročne, dohodnutý medzi vedúcim spoločnosti a bankovou inštitúciou. Sumy v hotovosti presahujúce limit je možné uchovať v pokladni najviac 3 dni.
Krok 4
Súčasťou pokladnice je aj vedenie pokladnice. Sú tam zadané všetky peňažné toky organizácie. Na žiadosť centrálnej banky Ruskej federácie musí byť pokladničná kniha pred použitím očíslovaná, čipkovaná, zapečatená voskovou pečaťou a overená podpisom vedúceho a vedúceho účtovníka.
Krok 5
Všetky zápisy do pokladničnej knihy sa vyhotovujú v 2 kópiách pomocou kopírovacieho papiera. Druhá kópia je odtrhávacia, toto je správa pokladníka, ktorá je hlavným účtovným dokladom pre podúčet 50 (hotovosť).
Krok 6
Pri zápise do pokladničnej knihy nesmie byť povolené blotovanie, mazanie a opravy. Pri oprave nesprávneho záznamu je povolené vyčiarknuť záznam jedným riadkom, so zadaním správnych údajov a nápisom „Opravené“, na potvrdení musia byť podpisy zodpovednej osoby (zodpovedných osôb) a dátum oprava.
Krok 7
Pokladník musí vykonať zápis do pokladničnej knihy ihneď po vykonaní hotovostnej transakcie. Na konci pracovného dňa je povinný vypočítať celkové výsledky operácií v priebehu dňa, vybrať zostatok finančných prostriedkov a predložiť správu pokladníka proti podpisu účtovníka.
