Určité množstvá hotovosti prechádzajú cez pokladňu podniku, ktoré pochádzajú z rôznych zdrojov a sú vynaložené na potreby spoločnosti. V takom prípade musia byť všetky hotovostné transakcie zdokumentované a zohľadnené v účtovníctve. Registrácia sa vykonáva prostredníctvom primárnych dokumentov, ktorých forma je stanovená v uzneseniach Štátneho štatistického výboru Ruskej federácie.
Inštrukcie
Krok 1
Zaregistrujte príjem čiastok v hotovosti do pokladne podniku pomocou došlej hotovostnej poukážky vo formáte č. KO-1. Tento dokument je možné vygenerovať ručne alebo pomocou rôznych softvérov. Je vydaný v jednom vyhotovení a schválený hlavným účtovníkom alebo oprávnenou osobou, potom je overený pečiatkou pokladníka. V riadku „Základ“príkazu na odtok hotovosti je uvedený obsah obchodnej transakcie a v riadku „Vrátane“je uvedená suma DPH alebo je vložený záznam „bez dane“.
Krok 2
Príkaz na odtok hotovosti vo formulári №KO-2 použite na vyjadrenie vydania hotovosti z pokladne podniku. Je vypracovaný analogicky s úverovým listom. Zároveň je k nej pripojená žiadosť alebo účet o vydanie finančných prostriedkov, na ktorý je uvedený autorizačný podpis vedúceho spoločnosti.
Krok 3
Pred vydaním hotovosti z registračnej pokladnice skontrolujte správnosť registrácie príkazov na vyrovnanie hotovosti. Zároveň sa kontroluje pravosť podpisov hlavného účtovníka a vedúceho podniku, ako aj dostupnosť potrebných aplikácií. Ak tieto požiadavky nie sú splnené, pokladník má právo odmietnuť vydanie finančných prostriedkov a vrátiť doklady na opätovné vystavenie účtovníctvu.
Krok 4
Zaregistrujte prichádzajúcu a odchádzajúcu hotovostnú objednávku v špeciálnom denníku pokladničných dokladov vo forme č. KO-3. Odrážajte všetky operácie spojené s výberom a prijatím hotovosti uskutočnené v priebehu dňa v pokladničnej knihe vo formáte č. KO-4, ktorý skontroluje hlavný účtovník a priloží k primárnym dokladom potvrdzujúcim výpočty.
Krok 5
Odrážajte všetky hotovostné transakcie na účte 50 „Pokladňa“. V takom prípade sa príjem finančných prostriedkov pripíše na ťarchu účtu a výdaj hotovosti sa pripíše na ťarchu účtu. Korešpondencia musí obsahovať účet, ktorý charakterizuje obchodnú transakciu, pre ktorú bola vydaná a prijatá suma uvedená v hotovostných príkazoch.
