Ak organizácia používa hotovostné vyrovnania, potom je potrebné takéto transakcie zaznamenávať do dokladov v súlade s predpismi centrálnej banky.
Je to nevyhnutné
- - formy príjmových objednávok;
- - tlačivá výdavkových príkazov;
- - denník pokladníka;
- - pokladničná kniha.
Inštrukcie
Krok 1
Vypočítajte limit hotovostného zostatku a tento výpočet odošlite svojej banke. Všetka hotovosť nad limit musí byť vložená v banke. Výnimky z tohto pravidla sú iba päť dní od dátumu splatnosti pre vydanie miezd alebo iných platieb.
Krok 2
Ak má organizácia samostatné pododdiely so samostatnými bankovými účtami, potom sa limit hotovostného zostatku počíta pre každý takýto pododdiel.
Krok 3
Všetky príjmové a výdajové doklady z registračnej pokladnice by sa mali vyhotoviť s primárnym dokladom stanoveného formulára - príjmovým dokladom alebo výdajovou objednávkou. Uchovávajte záznamy o príjmových a debetných príkazoch, aby ste zachovali poradie číslovania dokumentov. Zadajte všetky transakcie týkajúce sa pohybu peňazí do pokladničnej knihy.
Krok 4
Dbajte na správnosť vyplňovania prichádzajúcich a odchádzajúcich dokladov a pokladničnej knihy. Čiastky v hotovostných príkazoch musia byť vyplnené slovne, na objednávkach sú potrebné podpisy účtovníka a manažéra. Listy peňažných kníh musia byť očíslované. Kniha musí byť šnurovaná, zafixovaná poznámkou o počte listov a pečaťou.
Krok 5
Pred koncom pracovného dňa odstráňte hlásenie z registračnej pokladnice. Údaje z výkazu sa zaznamenajú do denníka pokladníka. Okrem údajov o denných výnosoch z hotovostného výkazu odrážajú v knihe pokladníka aj sumu výťažku odovzdaného banke a zostatky na začiatku a na konci každého dňa.
Krok 6
Po odstránení zostatku na konci dňa si pripravte hotovostný výkaz - vyberte všetky primárne doklady za deň do odnímateľnej časti listu pokladničnej knihy. Načas odovzdajte peňažné výkazy účtovnému oddeleniu.
