Podnikateľská činnosť si vyžaduje neustále plánovanie a analýzu finančnej výkonnosti spoločnosti. To je základ pre efektívne riadenie všetkých etáp výroby a vývoj metód na dosiahnutie čo najväčšieho zisku.
Inštrukcie
Krok 1
Finančná analýza podniku je zameraná na štúdium jeho hlavných ekonomických ukazovateľov, ktoré zabezpečujú finančnú stabilitu v príslušnom trhovom výklenku. Udržateľnosť podniku je zárukou stáleho zisku, ukazovateľa spoľahlivosti pre potenciálnych investorov a akcionárov.
Krok 2
V rámci finančnej analýzy sa realizuje vytvorenie tzv. Informačnej analytickej základne. Základom je súbor finančných ukazovateľov, pre ktoré sa hodnotenie robí. Zahŕňa: hmotný majetok, zdroje financovania, ukazovatele likvidity, hodnotu obchodného obratu, peňažné toky, investície, spôsoby oceňovania, podmienky bankrotu. Na základe analýzy sú zhrnuté výsledky a zobrazené prognózy.
Krok 3
Finančná analýza podniku môže byť interná aj externá. Internú analýzu vykonávajú zamestnanci samotnej spoločnosti, externí - tretími stranami. Prvý typ analýzy sa vykonáva na konci určitého vykazovaného obdobia. Druhým je predaj alebo kúpa spoločnosti, vykonávanie zvláštnych kontrol (auditov), pričom je možné vykonať dodatočné overenie spoľahlivosti poskytnutých údajov.
Krok 4
Existuje niekoľko smerov finančnej analýzy: horizontálna, vertikálna, komparatívna, trendová, analytická a faktoriálna. Horizontálna metóda analýzy zahŕňa porovnanie súčasných ukazovateľov s historickými údajmi s cieľom identifikovať dynamiku. Vertikálna analýza zahŕňa prehľad celkovej štruktúry celej základne ukazovateľov a ďalšie štúdium vplyvu každého z nich na celkový obraz.
Krok 5
Komparatívna analýza zahŕňa porovnanie podobných finančných ukazovateľov medzi divíziami, obchodmi, dcérskymi spoločnosťami, ako aj medzi všeobecnými ukazovateľmi spoločnosti s podobnými údajmi od konkurencie, ak sú tieto informácie k dispozícii.
Krok 6
Analýza trendov ukazuje všeobecný trend zmien ukazovateľov z obdobia na obdobie. Budovanie trendu pomáha predpovedať budúcnosť organizácie a zostavovať dlhodobé predbežné plány.
Krok 7
Analytický smer finančnej analýzy vám umožňuje identifikovať určité vzťahy a vzorce medzi podobnými ukazovateľmi rôznych firiem, napríklad zoskupovanie spoločností podľa štruktúry alebo výšky autorizovaného kapitálu, podľa výšky fixných aktív alebo ziskov. Táto oblasť sa nazýva aj analytické zoskupenie.
Krok 8
Faktorová analýza je štúdium vplyvu jednotlivých faktorov na zmeny finančných ukazovateľov, napríklad na to, ako zvýšenie alebo zníženie ceny ovplyvní objem výroby, alebo ako výmena alebo úprava zariadenia ovplyvní konečný zisk atď.
