Podľa ruských zákonov všetky organizácie, ktoré majú voľné finančné prostriedky, ich musia uchovávať vo finančnej inštitúcii. Centrálna banka Ruskej federácie stanovila pravidlá na udržiavanie disciplíny v hotovosti. Patria sem operácie ako hotovostný tok, limit hotovostného zostatku, hotovostné vyrovnanie organizácie s jej protistranami a ďalšie.
Inštrukcie
Krok 1
Ako právnická osoba musíte viesť pokladničnú knihu. Má jednotnú formu č. KO-2. Knihu zostavuje pokladník a podpisuje ju hlavný účtovník. Každý rok je vypracovaný nový formulár, starý je očíslovaný, prešitý, podpísaný hlavou a odovzdaný do archívu.
Krok 2
Vyplňujte pokladničnú knihu každý deň, ale iba ak sa v daný deň uskutočnili transakcie v pokladni organizácie, napríklad pri vydávaní miezd. Zaregistrujte pohyby hotovosti pomocou prichádzajúcej alebo odchádzajúcej hotovostnej objednávky.
Krok 3
Vypočítajte limit zostatku finančných prostriedkov v pokladni podniku ročne. Musí byť dohodnutá s pobočkou banky, ktorá vám slúži. Ak na konci dňa zostatok v hotovosti prekročí ustanovený limit, vráťte ho späť do pokladne, inak porušíte hotovostnú disciplínu.
Krok 4
Ak vyberáte prostriedky z bežného účtu, musíte ich použiť na účely, ktoré ste uviedli v šekovej knižke. Pamätajte, že hotovostné platby medzi právnickými osobami majú svoje vlastné nuansy, napríklad suma hotovostných platieb na základe jednej dohody nemôže prekročiť 100 tisíc rubľov.
Krok 5
Máte právo vydávať finančné prostriedky na účet svojich zamestnancov. Za týmto účelom zostavte výdajový hotovostný príkaz. K správe musia zamestnanci poskytnúť podporné dokumenty účtovnému oddeleniu. Náklady musia byť ekonomicky únosné. Pripravte výkaz výdavkov na základe šekov, príjmových dokladov alebo iných dokladov. Priložte dokument k správe pokladníka.
Krok 6
Všetky formuláre musia byť vyplnené správne. V pokladničných dokladoch uveďte iba spoľahlivé informácie, nezabudnite ich podpísať a pripevniť pečiatku organizácie.
Krok 7
Finančné prostriedky musia byť uložené na bezpečnom alebo inom bezpečnom mieste. Vy, ako vedúci organizácie, musíte príkazom zveriť povinnosti týkajúce sa udržiavania disciplíny v hotovosti pokladníkovi alebo inej oprávnenej osobe.
