Ako Vypočítať čistý Hotovostný Tok

Obsah:

Ako Vypočítať čistý Hotovostný Tok
Ako Vypočítať čistý Hotovostný Tok

Video: Ako Vypočítať čistý Hotovostný Tok

Video: Ako Vypočítať čistý Hotovostný Tok
Video: ПДД для ЭЛЕКТРОТРАНСПОРТА 2021 ТОП 5 УГРОЗы на ДОРОГАХ Электротранспорт пдд для электроскутеров 2021 2024, Marec
Anonim

Definícia čistého peňažného toku sa používa pri analýze finančnej situácie spoločnosti. Tento ukazovateľ sa počíta na konci každého vykazovaného obdobia a charakterizuje rozdiel medzi príjmom finančných prostriedkov a ich výdavkami.

Ako vypočítať čistý hotovostný tok
Ako vypočítať čistý hotovostný tok

Inštrukcie

Krok 1

Metódu výpočtu čistého peňažného toku v podniku používajú jeho finančné oddelenia na kontrolu príjmu a výdaja finančných prostriedkov a na analýzu finančnej rovnováhy organizácie. Odporúča sa to robiť nielen pri zostavovaní zákonných správ, ale aj po uplynutí každého určitého obdobia, napríklad štvrťroka.

Krok 2

Čistý peňažný tok ukazuje rozdiel medzi pozitívnym peňažným tokom v podniku a záporným. Pozitívnym hotovostným tokom je súhrn hotovostných príjmov, ktorý obsahuje: príjmy z hlavných, investičných a finančných aktivít spoločnosti. Negatívny hotovostný tok je teda celkový výsledok finančných prostriedkov vynaložených na realizáciu hlavných, investičných a finančných aktivít organizácie.

Krok 3

Hlavná (výrobná) činnosť podniku je hlavným zdrojom zisku, preto príjmom finančných prostriedkov z tohto druhu činnosti sú príjmy z predaja výrobkov (tovaru alebo služieb). Vynakladanie finančných prostriedkov hlavným smerom predstavuje platby dodávateľom a dodávateľom, nákup surovín, materiálov, polotovarov, zariadení atď.

Krok 4

Investičná činnosť organizácie je spojená s nadobudnutím alebo predajom dlhodobého majetku, ako aj s príjmom zisku z investícií uskutočnených v skoršom období. Príjemovým hotovostným tokom v tomto prípade je príjem dividend a úrokov a výdavkami je nákup nehmotného majetku, napríklad získanie oprávnenia na prácu, získanie autorských práv, práva na využívanie pôdnych zdrojov atď. E. finančné investície s cieľom dosiahnuť v budúcnosti zisk.

Krok 5

Finančné aktivity spoločnosti sú zamerané na zvýšenie jej základného imania na podporu ďalších dvoch typov aktivít. Peňažný tok výnosov je v tomto prípade príjem krátkodobých alebo dlhodobých pôžičiek a príjem z predaja akcií podniku. Tok výdavkov - výplata dividend akcionárom a čiastočné alebo úplné splatenie prijatých pôžičiek a pôžičiek.

Krok 6

Čistý hotovostný tok je teda hlavným finančným ukazovateľom podniku, ktorý jasne naznačuje jeho finančnú stabilitu a charakterizuje jeho rast na trhu. Čistý peňažný tok sa počíta za určité časové obdobie (vykazované obdobie).

Odporúča: