Jedným z prípadov vrátenia finančných prostriedkov do pokladne organizácie je registrácia prijatia nevyužitých finančných prostriedkov zodpovednou osobou. Ako každá iná hotovostná transakcia si vyžaduje prípravu určitých dokumentov.
Inštrukcie
Krok 1
Požiadajte zamestnanca, ktorý je v tejto situácii zodpovednou osobou, o vypracovanie predbežnej správy. V doklade musí byť okrem ďalších podrobností uvedená výška nevyužitých finančných prostriedkov. Zamestnanec je povinný k hláseniu priložiť hotovosť a / alebo tržby, potvrdenky o vynaloženej sume zálohy. Podpíšte pripravenú predbežnú správu s hlavným účtovníkom a schválte ju vedúcim spoločnosti.
Krok 2
Príďte hotovostný príkaz podľa jednotného formulára KO-1 (ručne na špeciálnom formulári alebo pomocou PC). Vyplňte všetky požadované údaje o dokumente.
Krok 3
Uveďte jeho počet v poradí a dátume kompilácie. Do riadku „Debet“uveďte účet 50. Ak má vaša organizácia samostatné štrukturálne členenie, musí v dokumente byť uvedený kód oddielu. Do riadku „korešpondenčný účet“zadajte účet 71. Ak pre neho boli otvorené analytické účty, uveďte jeho číslo v poli „analytický účtovný kód“.
Krok 4
Zapíšte si počet prijatých prostriedkov (v číslach). Cieľový kód nie je v tomto prípade uvedený. Vyžaduje sa v prípade, že k pokladni dorazili peniaze z cieleného financovania.
Krok 5
Do riadku „Prijaté od“uveďte svoje celé meno. zodpovedná osoba prispievajúca peniazmi. Napíš do riadku „Základ Obsah operácie pre príjem peňazí“- „Vrátenie nevyužitých súm zálohy“. Potom slovami, ktoré majú veľké písmeno, uveďte výšku vrátenej platby do pokladne. Prázdne miesto musí byť prečiarknuté.
Krok 6
Pretože táto operácia nepodlieha DPH, do riadku „Sadzba a suma (v číslach) dane z pridanej hodnoty“napíšte „Bez dane z pridanej hodnoty“. V časti „Príloha“sa uvedie názov, číslo a dátum dokladu, ktorým boli peniaze prijaté (v tomto prípade - „Predbežný výpis č. _ z„ _ “_“).
Krok 7
Zalepte odtrhávaciu časť dokumentu (príjem). Prijmite zostatok nevyčerpanej zálohy a vystavte potvrdenku zodpovednej osobe, ktorá vrátila peniaze do pokladne.
Krok 8
Vydaný úver zaregistrujte do registra pokladničných dokladov a pokladničných dokladov (formulár KO-3). Potom to zaevidujte do správy pokladníka.
Krok 9
Zaznamenajte nasledujúci účtovný záznam: Debet na účet 50 „Pokladňa“, Kredit na účet 71 „Zúčtovanie s zodpovednými osobami“- nepoužitý preddavok bol vrátený do pokladne.
