V obchodnej praxi sú pôžičky medzi právnickými osobami široko používané, tj poskytovanie pôžičiek podnikmi ich zamestnancom, zakladateľom alebo občanom tretej strany. Pôžičku je možné poskytnúť bezplatne aj s platením úrokov za použitie finančných prostriedkov.
Inštrukcie
Krok 1
Pri uzatváraní úverovej zmluvy stanovte postup výpočtu a splácania úrokov: na konci funkčného obdobia mesačne, keďže sa spláca istina atď. Okrem toho prediskutujte možnosť využitia takzvaného zloženého úroku - pripočítania výšky úroku za určité obdobie k pôvodnej výške úveru a vyúčtovania celkovej sumy. Táto metóda je výhodnejšia pre veriteľa, nie však pre dlžníka.
Krok 2
Ak zmluva o pôžičke stanovuje splátku istiny a úrokov jednorazovo na konci funkčného obdobia, kumulujte si úrok mesačne podľa vzorca: úrok = (výška úveru) x (ročná úroková sadzba) x (počet dní v mesiaci mesiac) / 365 (366) dní v roku. Pri výpočte zohľadnite skutočný počet dní v roku, ako aj v každom z mesiacov. Východiskovým bodom pre výpočet úroku je deň nasledujúci po dni poskytnutia pôžičky.
Krok 3
V prípade, že zmluva stanoví harmonogram splácania hlavného dlhu, vznikajú úroky ihneď po ich zaplatení. Použite pritom nasledujúci vzorec na výpočet: úrok = (zostatok úveru) x (ročná úroková sadzba) x (počet dní v období) / 365 (366) dní v roku.
Krok 4
Zmluva o pôžičke môže obsahovať aj čiastočné vrátenie finančných prostriedkov, pretože dlžník má voľné rezervy na výpočet pôžičiek. V praxi existujú prípady, keď sa pôžička spláca v tranžiach niekoľkokrát mesačne alebo týždenne. V takýchto prípadoch je vhodné účtovať úroky zo zostatku dlhu každý deň elektronicky.
Krok 5
Vytvorte tabuľku Excel so stĺpcami: dátum, dlžná suma, úroková sadzba, počet dní v mesiaci, počet dní v roku. Pridajte súhrnný stĺpec „Získaný úrok“, vpíšte do neho vzorec výpočtu a potom ho skopírujte pre každý deň. Denne zaznamenajte zostatok dlhu v tabuľke a na konci mesiaca sčítajte automaticky vypočítaný úrok.
