V priebehu hospodárskej činnosti podniku niektorí manažéri používajú systém vyrovnania hotovosti so zákazníkmi. Tieto operácie sa spravidla vykonávajú prostredníctvom pokladne organizácie. Rovnako ako akýkoľvek pohyb musia byť zaznamenané v účtovníctve aj v účtovníctve daní.
Inštrukcie
Krok 1
Vy ako dodávateľ máte právo predávať tovar nielen za bezhotovostnú platbu, ale aj za hotovosť. Ruské právne predpisy stanovujú určité pravidlá na dodržiavanie disciplíny v hotovosti. Platba v hotovosti za produkt alebo službu by podľa jednej zmluvy nemala presiahnuť 100 000 rubľov.
Krok 2
Po prijatí platby od dodávateľa vystavte pokladničný doklad (formulár č. KO-1), ktorý sa skladá z dvoch častí. Vyplňte prvú časť pre účtovníctvo vo vašej spoločnosti a druhú časť - odtrhávací formulár - vyplňte pre kupujúceho, bude slúžiť ako potvrdenie o zaplatení.
Krok 3
V potvrdení (odtrhávací formulár) nezabudnite uviesť: od koho boli prostriedky prijaté, suma; pripevniť pečať a podpis organizácie. Uveďte tiež číslo a sériové číslo dokumentu. V prípade, že pri svojej práci používate registračnú pokladňu, vyraďte kupujúcemu pokladničný doklad.
Krok 4
Vyššie uvedenú operáciu zohľadnite v účtovníctve takto:
Д50 „Pokladňa“К62 „Zúčtovanie so zákazníkmi“- platba od kupujúceho bola prijatá do pokladne organizácie.
Krok 5
V prípade, že kupujúci uhradí zálohu za produkt alebo službu, zohľadnite to v účtovníctve uvedením:
Д50 „Pokladňa“К62 „Zúčtovanie s kupujúcimi„ podúčet „Prijaté zálohy“.
Krok 6
Existujú situácie, keď kupujúci požiada o platbu vopred z jedného alebo druhého dôvodu. Ak to robíte pomocou počítadla pokladne, odrážajte transakciu zverejnením:
D62 „Podúčet zúčtovania s kupujúcimi“Vydané zálohy „K50„ Pokladňa “.
Krok 7
Upozorňujeme, že pri prijímaní finančných prostriedkov z transakcie nákupu a predaja ich musíte vložiť na svoj bežný účet a základom pre príjem finančných prostriedkov bude „Príjmy“. V prípade, že vám limit umožňuje ponechať finančné prostriedky v pokladni, nemôžete ich previesť na účet.
