Účtovníci a pokladníci majú veľa otázok týkajúcich sa platieb v hotovosti: ako minúť peniaze z pokladne atď. V liste centrálnej banky Ruskej federácie č. 190-T zo 4. decembra 2007 poskytla centrálna banka vysvetlenia, na ktoré sa treba spoľahnúť.
Inštrukcie
Krok 1
Podľa uvedeného dokumentu existuje limit pre platby v hotovosti. A táto hranica je 100 000 rubľov. Toto obmedzenie ale platí, iba ak sa finančné prostriedky minú na základe jednej zmluvy s jednou protistranou. V takom prípade nezáleží na tom, či sa výpočet robí naraz v celej výške alebo po častiach. Účtovník podniku musí účtovať o každej sume a kontrole, keď sa stane kritickou. Ďalej je možné všetky zúčtovania uskutočniť iba prostredníctvom bežného účtu. Ak sa zmluva uzatvára na dlhodobé obdobie, potom sú pri kontrole nejaké ťažkosti.
Krok 2
Ak bolo s rovnakou protistranou uzavretých niekoľko zmlúv, máte právo na vykonanie hotovostného vyrovnania pre každú z nich do 100 000 rubľov. Napríklad 1. apríla 2012 LLC „Vostok“vyplatila spoločnosti LLC „Zapad“v hotovosti 55 000 rubľov z dôvodu dohody o dodávke č. 1, 15. apríla sa spoločnosť LLC „Vostok“vyrovnala v hotovosti so spoločnosťou LLC „West“na základe dohody o dodávkach. Č. 2 vo výške 75 000 rubľov … V takom prípade bola požiadavka Ruskej banky splnená a daňový úrad nemôže mať žiadne nároky.
Krok 3
Toto obmedzenie sa nevzťahuje na dohody s jednotlivcami o platoch, štipendiách, sociálnych dávkach, náhradách atď. Akákoľvek suma, vrátane viac ako 100 000 rubľov, v tomto prípade môže byť vydaná v hotovosti z pokladne.
Krok 4
Účtovník môže bez obmedzenia utrácať hotovosť iba na pokrytie cestovných výdavkov. V každom inom prípade musí byť dodržaná hranica 100 000 rubľov. Napríklad ak je zodpovednej osobe nariadené uzavrieť dohodu s protistranou alebo sú jej z pokladne vydané peniaze na úhradu súčasnej zmluvy. Preto musí účtovné oddelenie jasne rozlišovať medzi cestovnými výdavkami a peniazmi prevedenými zamestnancovi na vyrovnanie s protistranami.
Krok 5
Výnosy nemožno minúť na hotovostné pôžičky. Pokyn č. 1843-U poskytuje vyčerpávajúci zoznam prípadov, keď môžete minúť hotovosť, a pôžičky tu nie sú zahrnuté. Pri výdaji hotovosti teda musíte starostlivo skontrolovať dôvody. Ak dôjde k porušeniu požiadavky, bude organizácii uložená pokuta od 40 do 50 tisíc rubľov a zodpovední úradníci - 4 až 5 tisíc rubľov.
