Bankový vklad vo výške 20-22% ročne je veľmi lákavý. Nuansa je, že takýto vklad sa otvára iba cez IIS. Je rozdiel medzi otvoreným vkladom jednotlivca v banke a prostredníctvom individuálneho investičného účtu? Aká výhodná je ponuka? Zvážte všetky riziká takejto investície a špecifiká zdaňovania.
Niektoré ruské banky ponúkajú vklady v rubľoch za 20 až 22% ročne. Mohlo by sa zdať, že ide o výhodnú ponuku, pretože priemerná sadzba sa zvyčajne pohybuje medzi 7-9% ročne. Vklady sú jedným z najbezpečnejších typov investícií, pretože podliehajú poisteniu. Bežné obyvateľstvo o nich vie oveľa viac a podľa toho spôsobujú väčšiu dôveru. Ale pre takéto vklady existuje jedna podmienka: musíte si otvoriť vklad v banke cez IIS. A tu sú jeho jemnosti.
Funkcie otvorenia vkladu prostredníctvom služby IIS
Po prvé, je dôležité objasniť, že sadzba 20 - 22% sa skladá zo 7 - 9% ročne z vkladu a 13% vo forme odpočtu dane od štátu, ak sa otvorí IIA typu A. V skutočnosti ide o obyčajný vklad s priemernou sadzbou a jeho vysoká ziskovosť je spôsobená práve odpočtom dane.
Na jednej strane je ponuka zisková. Jednotlivé vklady sú kryté poistením vo výške až 1, 4 milióna rubľov. Daň z príjmu sa účtuje, iba ak úrok z vkladu prekročí kľúčovú sadzbu + 5%. Pretože sa úroky z vkladov výrazne znížili v dôsledku zvýšenia poistného voči DIA, táto hranica sa takmer nikdy neprekročí. Kľúčová sadzba Centrálnej banky Ruskej federácie sa neustále mení. V priemere je to 10%, v roku 2018 sa však očakáva pokles na 7-8%. V každom prípade je 15% (10 + 5) vyššia ako 7-9% z vkladu a neplatí sa daň. Existuje aj odpočet dane. Jedna solídna výhoda.
A tu sa začína zábava. Príspevok prostredníctvom IIS najčastejšie spadá pod správu dôvery. MC je právnická osoba a už nespadá pod poistenie vkladov. Navyše vklad môže spadnúť do takzvaných „notebookov“, to znamená, že sa nemusí vôbec prejaviť v súvahe banky. Výsledkom je, že otvorený vklad v banke prostredníctvom služby IIS už nie je bezpečnou investíciou. Za svoje služby bude správcovská spoločnosť brať 1,5 - 2% zo zisku, čo znamená, že sa ziskovosť zníži.
Pretože IIS je typu A, potom sa z príjmu vypočíta daň z príjmu fyzických osôb (13%). Táto záloha nespadá pod vyššie uvedené zdanenie, pretože ju neotvoril jednotlivec, ale prostredníctvom investičného účtu.
Alternatíva k vkladom
Okrem bankových vkladov existujú aj ďalšie konzervatívne nástroje s vyššími výnosmi a nižšími rizikami. Napríklad federálne úverové dlhopisy (OFZ). Jedná sa o cenné papiere vydané vládou na krytie rozpočtového deficitu. Môžu to byť federálna alebo miestna vláda. Ich ziskovosť nie je príliš vysoká, ale nie sú zdaňované. Vynikajúca možnosť pre IMS typu A.
Alebo ďalšou možnosťou sú kupónové dlhopisy od spoľahlivých obchodných spoločností. Toto je dlhový cenný papier, to znamená, že organizácia si požičia peniaze a zaviaže sa, že do konca funkčného obdobia zaplatí ich nominálnu hodnotu a úroky splatné. Je nepravdepodobné, že výnos z nich presiahne 9-10%, ale tieto cenné papiere sú likvidné. Na rozdiel od vkladov je možné dlhopisy predať a dokonca z nich profitovať špekulácie.
Preto je nerentabilné a riskantné otvárať vklad v banke cez IIS, pretože banka môže skrachovať. Ak je potrebné použiť mimoriadne konzervatívne nástroje, potom sú výhodnejšie OFZ a dlhopisy spoľahlivých obchodných spoločností s výnosom 9 - 10% ročne.
