V každej firme, kde sa vykonávajú finančné transakcie, sa vypĺňa pokladnícky denník. Forma tohto dokumentu je jednotná a schválená vyhláškou Štátneho štatistického výboru Ruskej federácie č. 132. Časopis vedie pokladník. Doklad denne označuje objem peňazí na začiatku, na konci dňa (zmeny), odčítané hodnoty z registračnej pokladnice.
Je to nevyhnutné
- - forma denníka pokladníka;
- - podnikové dokumenty;
- - pokyny pre KKM;
- - formulár KM č. 3.
Inštrukcie
Krok 1
V denníku pokladníka - operátora sa odrážajú finančné transakcie, je to primárny dokument pre účtovníctvo. Pred založením denníka zaregistrujte formulár KM č. 4 na daňovom úrade v mieste sídla spoločnosti. Na titulnú stránku napíšte názov spoločnosti. V prípade OPF (organizačno-právna forma) „individuálny podnikateľ“uveďte priezvisko a iniciály osoby, ktorá je registrovaná ako individuálny podnikateľ.
Krok 2
Napíšte názov oddelenia (služby), pre ktoré sa denník vytvára. Zvyčajne to platí pre veľké organizácie. Zadajte názov registračnej pokladnice, na ktorej sa vykonávajú šeky. Uveďte počet, triedu, typ a značku KKM. Napíšte registračné číslo registračnej pokladnice, ako aj číslo výrobcu. Vezmite to z pokynov pre KKM. Zadajte názov programu, ktorý sa používa na zaznamenávanie hotovostných transakcií. Väčšina spoločností používa 1C, ktorý je rozšírený na softvérovom trhu.
Krok 3
Napíšte svoje celé priezvisko, meno, priezvisko, pozíciu. Na začiatku a na konci dňa vyplňte podrobnosti na stránke denníka. Zadajte dátum, číslo sekcie. V treťom stĺpci dokumentu uveďte svoje priezvisko. Do štvrtého stĺpca napíšete sériové číslo Z-reportu, ktoré musíte na konci zmeny odstrániť. Do piateho stĺpca nemôžete nič napísať, pretože daňová služba tomu nevenuje pozornosť.
Krok 4
Do šiesteho stĺpca uveďte množstvo výnosov na začiatku dňa, v deviatom - na konci dňa. Suma peňazí na konci dňa sa zvyčajne prenáša na začiatok nasledujúceho dňa. V desiatom stĺpci zadajte sumu výnosov za zmenu (deň). Táto hodnota sa zistí odčítaním sumy na konci dňa od sumy na konci zmeny. V siedmom a ôsmom stĺpci potvrďte údaje svojím podpisom, podpisom správcu alebo vedúceho účtovníka.
Krok 5
Pokladník spravidla odovzdá výťažok hlavnej pokladni spoločnosti. Za týmto účelom sa vypracúvajú podrobné výdavkové doklady, ktorých sumy sa zaznamenávajú do 11 - 14 stĺpcov denníka. Ak dôjde k vráteniu od kupujúceho, uskutoční sa konanie vo forme KM č. 3. V súlade s týmto dokumentom sa zadávajú sumy, ktoré sa vydávajú zákazníkom. Vďaka tomu sa generujú nepoužívané kontroly. V stĺpcoch 17-19 zadajte podpisy pokladníka, hlavného účtovníka, vedúceho oddelenia.
