Súvaha slúži spravidla na zovšeobecnenie, kompetentné overenie správnosti digitálnych hodnôt účtovných účtov, ako aj na vytvorenie novej súvahy. Aplikácia tohto dokumentu pri analýze finančného a ekonomického procesu je prvým krokom k automatizácii analýzy, ktorá je založená na údajoch z manažérskeho účtovníctva.
Inštrukcie
Krok 1
Vytvorte tabuľku účtov a zadajte do nej všetky sumy za vykonané transakcie. Pre každý účet zadajte informácie o zostatkoch pre debetné a kreditné procesy na začiatku a na konci zadaného obdobia.
Krok 2
Prvý vertikálny stĺpec tabuľky očíslovajte podľa čísiel účtov. Do druhého stĺpca si zapíšte názov každého účtu: investičný majetok, tovar, investície do dlhodobého majetku, náklady na predaj, bežný účet, pokladňa, zúčtovanie s dodávateľmi, zúčtovanie s zodpovednými osobami a zamestnancami na mzdy, tržby a Celkom.
Krok 3
Na začiatku mesiaca vyplňte údaje o treťom stĺpci tabuľky pre debetné a kreditné zostatky. To znamená, že tretí stĺpec rozdelíte na dva. Jedna časť bude obsahovať informácie o úverových účtoch a druhá o debetných.
Krok 4
Vyplňte 5. a 6. stĺpec tabuľky. Uveďte v nich údaje o mesačnom obrate uskutočnenom na debete a kredite. Na druhej strane do 7. a 8. stĺpca tabuľky zadajte dostupné údaje o zostatkoch na konci mesiaca. V takom prípade zaznamenajte informácie osobitne aj pre debetné a kreditné transakcie.
Krok 5
Vypočítajte obrat a zobrazte zostatok (zostatky) na konci vykazovaného obdobia. Zároveň skontrolujte: v stĺpcoch „Zostatky na začiatku mesiaca“a „Zostatky na konci mesiaca“na strane debetu a kreditu by ste mali dostať rovnakú sumu.
Krok 6
Po dokončení súvahy vypočítajte súčty pre každý stĺpec. Pozrite sa, kompetentne a správne zostavená a vypočítaná súvaha by mala mať párovú rovnosť súčtov stĺpcov. Nasledujúce hodnoty by sa teda mali rovnať: výška pôžičky v časti „Mesačný obrat“pri predaji a výška „zostatku na konci mesiaca“v prípade pôžičky v rovnakom stĺpci pri predaji. V stĺpci „Mesačný obrat“v stĺpci „Investície do dlhodobých aktív“musia byť tiež rovnaké číselné hodnoty pre kreditné a debetné.
