Prevádzkové finančné plánovanie spočíva v zostavení splátkového kalendára, hotovostného plánu, výpočtov v prípade potreby poskytnutia pôžičky. Vďaka tomuto procesu je možné uskutočniť platby včas, kontrolovať pohyb peňazí v rámci spoločnosti aj mimo nej.
Prevádzkové finančné plánovanie je dodatkom k súčasnému. Postup je zahájený s cieľom kontrolovať príjem skutočných výnosov na účet spoločnosti, aby sa zabezpečil finančný úspech podniku. Na riešenie problémov sa používajú objektívne informácie zohľadňujúce trendy ekonomického vývoja, inflačné procesy a možné úpravy výrobných technológií.
Prevádzkové finančné plánovanie zahŕňa vypracovanie:
- platobný kalendár;
- hotovostný plán;
- výpočet potreby krátkodobej pôžičky.
Rozvrh platieb
Toto je forma, ktorá podrobne popisuje obrat financií prostredníctvom vyrovnania, meny a iných účtov spoločnosti. Využitie finančných prostriedkov na základe týchto údajov možno naplánovať so zohľadnením všetkých časových rámcov. To vám umožňuje uskutočňovať zúčtovania, vykonávať včasné platby do rôznych vládnych fondov.
Kalendár sa zostavuje na mesiac. Informácie je možné rozdeliť na kratšie časové intervaly. Podmienky a objemy takejto formy sa určujú s prihliadnutím na frekvenciu hlavných objemov financovania. Vďaka dokumentu môžete efektívne kontrolovať vynakladanie finančných prostriedkov v zložitých finančných situáciách, krízach.
Peňažný plán
Rozumie sa to ako plán pohybu hotovosti prostredníctvom oddelenia vyrovnania podniku. Zabezpečuje včasný príjem financovania bankami, umožňuje sledovať ich pohyb. Peňažný plán je na rozdiel od kalendára zostavený na jednu štvrtinu.
Peňažný plán má štyri hlavné časti:
- zdroj peňažných tokov;
- náklady;
- výplaty platov;
- platový kalendár pre vopred určené termíny.
Pri predkladaní dokumentu finančným úverovým inštitúciám sa zaznamenáva zostatok v hotovosti, stanovujú sa rôzne limity. Pri interakcii s komerčnými finančnými inštitúciami sa počítajú hotovostné obraty. Údaje sa prenášajú rôznym orgánom a centrálnej banke Ruskej federácie. V druhom prípade sa tvorí predpoveď obratu pre danú krajinu.
Výpočet potreby krátkodobej pôžičky
Táto časť plánovania je relevantná, ak spoločnosť potrebuje krátkodobý úver. Súčasťou výpočtu je výpočet výšky úveru, súm potrebných na konečný návrat do banky. Berie sa do úvahy efektívnosť pripísanej udalosti a očakávaný výnos. Ten musí zabezpečiť dodržiavanie harmonogramu platieb, aby sa vylúčili pokuty.
Poslednou fázou je príprava analytickej súhrnnej poznámky. Vyvodzuje závery o plánovanom zabezpečení podniku financiami, zdrojoch ich formovania.
Plánovanie je teda neoddeliteľnou súčasťou riadiacich činností. Umožňuje vám konkretizovať rozvojové ciele spoločnosti a správne rozdeliť finančné toky. Pomocou plánov môže podnik rýchlo a bez chýb určiť množstvo finančných zdrojov potrebných na podporu súčasných aktivít, určiť postupnosť a načasovanie jednotlivých finančných transakcií.
