Plánovanie je neoddeliteľnou súčasťou procesu riadenia peňažných tokov. Umožňuje vám vidieť skutočnú finančnú situáciu v podniku, posúdiť jeho solventnosť a urobiť potrebné prognózy. Jedným z nástrojov finančného plánovania je príprava platobného kalendára.
Je to nevyhnutné
údaje o záväzkoch a pohľadávkach
Inštrukcie
Krok 1
Súčasťou platobného kalendára sú údaje o príjmoch z hotovosti pre spoločnosť a jej platbách. Zvyčajne sa zostavuje štvrťročne, rozdelená na mesiace alebo kratšie obdobia. Pri jeho použití musíte sledovať stav výroby, zásob, pohľadávok a záväzkov. Predstavuje krátkodobý plán pohybu peňazí a je schválený v medziach a možnostiach podniku.
Krok 2
Prvá časť kalendára odráža výdavky, t.j. všetky nadchádzajúce platby a prevody finančných prostriedkov, v druhej - všetky očakávané príjmy. Je nevyhnutné, aby medzi nimi existovala rovnosť, v lepšom prípade prekročenie príjmu nad výdavkami. Jeho hlavným cieľom je vyhnúť sa rozdielom medzi príjmami a platbami, keď spoločnosti chýbajú potrebné finančné prostriedky.
Krok 3
Používanie platobného kalendára umožňuje identifikovať finančné chyby, nedostatok finančných prostriedkov, rezervy. Pomáha pochopiť dôvody prevažujúcich negatívnych situácií a určiť opatrenia na ich odstránenie. Na jeho vypracovanie sú potrebné tieto dokumenty: plán predaja výrobkov, odhady výrobných nákladov, zmluvy, faktúry, plán kapitálových investícií, plány vyplácania miezd, výpisy z účtov organizácie s príslušnými prílohami.
Krok 4
Proces zostavovania platobného kalendára pozostáva z niekoľkých etáp. Najskôr si musíte zvoliť plánovacie obdobie. Môže to byť štvrť, mesiac, desaťročie alebo dokonca týždeň. Po druhé, plánovaný objem predaja sa určuje na základe objemu výroby vo zvolenom období a zmien bilancií. Po tretie, je vypočítaná výška možných peňažných tokov. Ďalej sa odhadujú očakávané náklady a určuje sa zostatok. Predstavuje rozdiel medzi sumami, ktoré budú musieť byť prijaté, a výdavkami v sledovanom období. V dôsledku súhrnu sa zistí nedostatok alebo prebytok finančných prostriedkov v podniku.
Krok 5
Očakávaná rovnováha výnosov a výdavkov sa porovnáva s dostupným minimálnym bezpečným fondom. Ak sa s prihliadnutím na zostatky na účtoch ukáže, že hodnota plánovaných platieb prevyšuje príjmy, môže to znamenať zhoršenie finančnej situácie. Prebytok svedčí o stabilnom chode podniku a jeho solventnosti.
Krok 6
Platobný kalendár vám umožňuje spravovať záväzky a pohľadávky, pohotovo dostávať informácie o peňažných tokoch, určovať potrebu krátkodobej pôžičky a umožniť vyhnúť sa nezrovnalostiam v čase platieb a vyrovnaní.
