Faktúry sa vystavujú protistrane po ukončení predaja tovaru a používajú sa na získanie odpočtu súm DPH predložených zákazníkovi. Tento dokument je vypracovaný v súlade so stanovenými normami a vyžaduje veľkú pozornosť účtovníka, pretože sebemenšia nepresnosť alebo chyba neumožnia vrátenie dane. Platí to najmä pre faktúry za vykonané práce.
Inštrukcie
Krok 1
Použite papierovú formu alebo vystavte faktúru pomocou programu Banka-klient. Požiadavky na vypracovanie tohto dokumentu sú uvedené v článkoch 168 a 169 daňového poriadku Ruskej federácie. V prípade porušenia týchto noriem sa vystavená faktúra nemôže stať podkladom pre prijatie DPH na odpočet alebo vrátenie. V tejto súvislosti je vhodné oboznámiť sa s predpísanými podmienkami.
Krok 2
Faktúre priraďte sériové číslo a uveďte dátum zostavenia. Pamätajte, že tento dokument je potrebné predložiť do 5 dní od dátumu vykonania práce, ktorý je potvrdený príslušným zákonom. V príslušných oddieloch uveďte informácie o predávajúcom a kupujúcom: úplný názov spoločnosti, adresa, kód kontrolného bodu a DIČ. Potom vyplňte bankové údaje, aby ste mohli previesť fakturovanú sumu platby za vykonanú prácu.
Krok 3
V stĺpcoch 1-4 uveďte informácie o vykonanej práci. Osobitná pozornosť by sa mala venovať stĺpcu 1, ktorý označuje názov predaného tovaru. Ak je práca dokončená, je potrebné do tohto riadku vložiť podrobný popis operácie a uviesť odkaz na konkrétnu zmluvu s uvedením dátumu a čísla jej prípravy. Môžete si tiež všimnúť akt prijatia vykonanej práce, podľa ktorého sa počíta fakturovaná cena.
Krok 4
Vyplňte stĺpec 5, v ktorom sú uvedené náklady na vykonanú prácu. Potom v stĺpci 7 označte sadzbu dane a vypočítajte sumu DPH, ktorá sa uvádza v stĺpci 8. Ak sa vykonané práce nezdaňujú, je potrebné do tohto riadku napísať „Bez DPH“.
Krok 5
Vyplňte faktúru zákazníkovi do 5 dní od podpísania certifikátu o dokončení práce. Ak to chcete urobiť, musíte dokument odoslať osobne, poštou, faxom alebo elektronickou verziou pomocou programu „Banka - klient“.
