Podľa postupu vykonávania hotovostných transakcií č. 40, ktorý bol schválený rozhodnutím správnej rady Ruskej centrálnej banky, môžu byť účelovo viazané prostriedky vydané iba zodpovedným zamestnancom podniku a s povinnou podmienkou následného preddavku na hotovosť správa. Túto správu vypĺňa účtovník aj zodpovedná osoba najneskôr do troch dní od času posledného dňa, v ktorý boli cieľové finančné prostriedky vydané.
Inštrukcie
Krok 1
Vyplňte štandardný formulár peňažného výkazu vyhotovený vo forme schválenej vyhláškou Ministerstva financií Ruskej federácie z 13. decembra 1993. Ukážku tohto dokumentu nájdete na špecializovaných účtovníckych stránkach na internete a môžete si ho zadarmo stiahnuť.
Krok 2
Vyplňte hlavnú časť výpisu z hotovosti. Toto by mal robiť účtovník, nie zodpovedná osoba. Do formulára zadajte číslo správy a dátum jej vydania. Potom uveďte cestovné pasy oznamujúcej osoby, jej pozíciu a názov oddelenia v podniku, ako aj prípadné personálne číslo.
Krok 3
V tabuľke na prednej strane formulára vyplňte stĺpce o výške preddavku, ktorý bol vystavený zodpovednej osobe, o výške zostatku alebo o prípadných prekročeniach nákladov. Ak bola záloha vydaná v cudzej mene, musíte to uviesť na samostatnom riadku.
Krok 4
Vyplňte polia v tabuľke vpravo všetky informácie o výdavkoch, ktoré nahlásená osoba poskytne. Každý stĺpec výdavkov na zálohové prostriedky musí byť potvrdený príslušnými dokladmi (šeky, cestovné lístky, faktúry za tovar atď.). V prípade dokumentárne odôvodneného prepočtu si to urobte na prednej strane formulára, aby ste následne vrátili vynaložené peniaze zodpovednej osobe.
Krok 5
Na zadnej strane dokladu vyplňte stĺpce s podrobnosťami výdavkových dokladov. Toto by mala robiť zodpovedná osoba. Úlohou účtovníka je skontrolovať správnosť všetkých poskytnutých údajov. Stĺpce 2, 3, 4 vypĺňajú formát „názov dokumentu - číslo - dátum“. V stĺpci 5 zadajte sumy za predložené účtovné doklady. Vyplňte stĺpce informáciami o výške prijatých výdavkov za účtovníctvo (stĺpec 7).
Krok 6
V odtrhovom doklade na zadnej strane formulára uveďte informácie o zodpovednej osobe, dokladoch, ktoré jej boli odovzdané, a zostatok zodpovedných finančných prostriedkov (alebo prečerpanie). Napíšte, že všetky informácie uvedené vo výpise o hotovostnej zálohe overil účtovník spoločnosti. Podpíšte, odtrhnite príjmový doklad a odovzdajte ho zodpovednej osobe.
