Podľa Zákonníka práce, konkrétne článkov 167 a 168, si pri vysielaní zamestnanca na pracovnú cestu zachováva plat, miesto výkonu práce a pozíciu. Vedúci spoločnosti musí tiež uhradiť všetky výdavky spojené so služobnou cestou. Tieto náklady zahŕňajú: cestovné, prenájom ubytovania, komunikačné služby atď.
Inštrukcie
Krok 1
V prvom rade si musíte správne zariadiť pracovnú cestu. Vypracujte pridelenie služby (formulár číslo 10-a), vystavte objednávku a vystavte cestovný certifikát. Na vydanie hotovosti na účet musíte mať príkaz od manažéra o pridelení hotovosti. V účtovníctve zohľadnite vydávanie peňazí nasledovne: D71 „Zúčtovanie s zodpovednými osobami“K50 „Pokladník“- finančným prostriedkom sa podáva správa.
Krok 2
Zamestnanec musí nahlásiť prijaté peniaze do troch dní od príchodu. Podpornými dokumentmi sú spravidla šeky, faktúry, faktúry, akty a iné dokumenty. Skontrolujte, či sú vyplnené správne. Po prvé musí byť uvedený dátum operácie, po druhé, pečať organizácie, ktorá poskytuje služby, a po tretie, náklady musia byť ekonomicky odôvodnené.
Krok 3
Po prijatí a kontrole dokladov vyhotovte predbežný protokol (formulár AO-1). Pri účtovaní na ťarchu účtu 71 otvorte ten, s ktorým sú spojené výdavky. Napríklad cestovné možno pripísať k iným výdavkom - účet 91. V rámci účtu 71 otvorte zamestnanca, ktorému boli finančné prostriedky vydané.
Krok 4
V prípade, že zamestnanec minul peniaze z vrecka, ale včas poskytol podporné dokumenty, musí vedúci vypočítať celkovú sumu všetkých nákladov a vydať príkaz na vrátenie vynaloženej sumy. Do objednávky napíš účel výdavkov, dôvody. Napríklad, ak zamestnanec minul určitú sumu na komunikačné služby, potom musí okrem šekov a dokladov o zaplatení poskytnúť aj podrobnosť faktúry, faktúru a úkon vykonaných služieb. Uveďte všetky dokumenty v objednávke, uveďte ich počet, dátum a všetky podrobnosti o šeku (číslo, účet atď.).
Krok 5
Potom môžu byť finančné prostriedky vydané v deň mzdy alebo okamžite. Účtovník musí okrem zálohovej správy vyhotoviť aj platobný doklad zúčtovania.
